Hội đồng Quản trị trong phê duyệt tín dụng

Vai trò của HĐQT trong phê duyệt tín dụng

Theo Điều 27 Luật Các tổ chức tín dụng 2024 và Điều lệ mẫu của NHNN, HĐQT là cơ quan có thẩm quyền cao nhất về chính sách tín dụng và phê duyệt các khoản tín dụng giá trị lớn, đặc biệt liên quan đến người có liên quan theo Điều 4.15 Luật Các TCT 2024. Tại các ngân hàng quốc doanh (Vietcombank, BIDV, VietinBank, Agribank), HĐQT có từ 7–11 thành viên, trong đó tối thiểu 1/3 là thành viên độc lập.

Nhiệm vụ cụ thể

• Phê duyệt chính sách tín dụng: tỷ lệ cấp tín dụng/vốn tự có, room ngành (industry exposure limit), giới hạn tập trung khách hàng/tập đoàn.
• Phê duyệt khoản vượt mức ủy quyền: thường từ 500 tỷ đồng trở lên đối với NHTM nhóm 1.
• Phê duyệt tín dụng cho người có liên quan: theo Điều 173 Luật Các TCT 2024, tổng mức cấp cho người liên quan không vượt 10% vốn điều lệ của TCTD.
• Thiết lập khung quản trị rủi ro: ICAAP (Đánh giá nội bộ về đủ vốn), chiến lược rủi ro tín dụng 3 năm.
• Thành lập Ủy ban Quản lý rủi ro (trực thuộc HĐQT) giám sát hoạt động tín dụng.

Cơ chế phê duyệt

• HĐQT họp ít nhất 1 lần/quý, riêng tín dụng vượt mức có thể họp bất thường qua hình thức lấy ý kiến bằng văn bản (Điều 157 Luật Doanh nghiệp 2020).
• Biểu quyết theo nguyên tắc đa số; thành viên HĐQT độc lập có quyền phủ quyết đối với giao dịch người liên quan.
• Miễn nhiệm/Chấp thuận: HĐQT chấp thuận khoản vay > 5% vốn điều lệ đối với người liên quan trước khi giải ngân ít nhất 10 ngày.

Ví dụ thực tiễn

Năm 2024, HĐQT một ngân hàng TMCP nhóm 1 phải phê duyệt khoản tín dụng 15.000 tỷ đồng cấp cho một tập đoàn xây dựng, vượt 8% vốn tự có của ngân hàng – ngưỡng bắt buộc trình HĐQT. Quy trình: Hội đồng tín dụng thông qua → Ủy ban Quản lý rủi ro đánh giá độc lập → trình HĐQT kèm ý kiến thành viên độc lập về rủi ro ngành → lấy ý kiến 11/11 thành viên trong vòng 7 ngày. Sau khi phê duyệt, khoản vay phải được công bố thông tin theo Thông tư 96/2020/TT-BTC nếu là giao dịch trọng yếu.