Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Hiệp ước Basel II
Basel II
Khung quản trị rủi ro do Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) ban hành năm 2004, dựa trên ba trụ cột: (1) yêu cầu vốn tối thiểu theo rủi ro tín dụng, thị trường và vận hành; (2) quy trình đánh giá giám sát nội bộ; (3) kỷ luật thị trường. Tại Việt Nam, Basel II được áp dụng theo lộ trình quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN và Thông tư 13/2018/TT-NHNN đối với các ngân hàng thương mại.
Hiệp ước Basel II là gì?
Basel II là khung quản trị rủi ro ngân hàng do Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) ban hành năm 2004, thay thế Basel I (1988), xây dựng trên ba trụ cột (Three Pillars) nhằm toàn diện hóa quản trị rủi ro tổ chức tín dụng.
Ba trụ cột
- Trụ cột 1 - Yêu cầu vốn tối thiểu: tính vốn theo rủi ro tín dụng, thị trường và vận hành; sử dụng phương pháp tiêu chuẩn (SA) hoặc mô hình xếp hạng nội bộ (IRB).
- Trụ cột 2 - Quy trình đánh giá giám sát (SREP): cơ quan quản lý đánh giá mức vốn nội bộ và rủi ro; yêu cầu xây dựng ICAAP.
- Trụ cột 3 - Kỷ luật thị trường: công bố thông tin minh bạch về rủi ro, vốn và quản trị ngân hàng.
Ví dụ tại Việt Nam
Ngân hàng B áp dụng phương pháp tiêu chuẩn (SA) theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN để tính tỷ lệ an toàn vốn (CAR). Khoản cho vay doanh nghiệp 100 tỷ đồng không có bảo đảm được gán trọng số rủi ro 100%, RWA = 100 tỷ. Với vốn cấp 1 là 20 tỷ, vốn cấp 2 là 5 tỷ, tổng vốn tự có 25 tỷ, CAR = 25%, vượt mức tối thiểu 8%. Thông tư 13/2018/TT-NHNN bổ sung quy định phân loại tài sản có và mức trích lập dự phòng theo chuẩn Basel II. Nếu CAR dưới 8%, ngân hàng bị xử phạt hành chính và đưa vào giám sát đặc biệt theo quy định NHNN.