Quản trị rủi ro

Hệ số an toàn vốn (CAR)

Capital Adequacy Ratio (CAR)

Là tỷ lệ phần trăm giữa vốn tự có của ngân hàng so với tổng tài sản có rủi ro (RWA), đo lường khả năng hấp thụ tổn thất từ rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động. Theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN, ngân hàng thương mại cổ phần phải duy trì CAR tối thiểu 8% từ 01/01/2020, và 9% đối với ngân hàng thương mại nhà nước cùng một số NHTMCP cổ phần lớn từ 01/01/2022. Chỉ tiêu này là công cụ cốt lõi để Ngân hàng Nhà nước giám sát sức khỏe tài chính và mức độ đệm vốn của tổ chức tín dụng.

Hệ số an toàn vốn (CAR) là gì?

Hệ số an toàn vốn (Capital Adequacy Ratio - CAR) là tỷ lệ phần trăm giữa vốn tự có của tổ chức tín dụng so với tổng tài sản có rủi ro (RWA). Đây là chỉ tiêu cốt lõi đo lường khả năng hấp thụ tổn thất từ rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động, đảm bảo ngân hàng luôn có vốn đệm đủ lớn để bảo vệ người gửi tiền và toàn hệ thống tài chính.

Đặc điểm

Công thức: CAR = (Vốn tự có / Tổng tài sản có rủi ro) × 100%.
Vốn tự có gồm vốn cấp 1 (cổ phần phổ thông, thặng dư, lợi nhuận giữ lại) và vốn cấp 2 (trái phiếu dài hạn, dự phòng bổ sung...)
RWA = Rủi ro tín dụng + 12,5 × Rủi ro thị trường + 12,5 × Rủi ro hoạt động.
Theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN: NHTMCP tối thiểu 8% (từ 01/01/2020); NHTMNN và một số NHTMCP lớn tối thiểu 9% (từ 01/01/2022).

Ví dụ

Ngân hàng A có vốn tự có là 10.000 tỷ đồng, tổng tài sản có rủi ro (RWA) là 125.000 tỷ đồng. Áp dụng công thức: CAR = 10.000 / 125.000 × 100% = 8% - đạt mức tối thiểu theo quy định. Nếu CAR xuống dưới ngưỡng, NHNN sẽ đưa vào diện giám sát đặc biệt, hạn chế mở rộng cho vay và yêu cầu tăng vốn.

Xem tất cả thuật ngữ