Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Giám sát tín dụng sau cho vay
Post-Disbursement Credit Monitoring
Là hoạt động theo dõi, kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp sau khi giải ngân nhằm phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro. Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN Điều 18 và Thông tư 11/2021/TT-NHNN, ngân hàng phải phân loại nợ và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng định kỳ, đồng thời kiểm tra tình trạng tài sản bảo đảm. Hoạt động giám sát bao gồm kiểm tra mục đích sử dụng vốn, phân tích báo cáo tài chính, đánh giá dòng tiền và các chỉ số tài chính quan trọng (DSCR, current ratio, leverage ratio).
Giám sát tín dụng sau cho vay là gì?
Là hoạt động theo dõi, kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp sau khi giải ngân, nhằm phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và xử lý kịp thời. Căn cứ theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN Điều 18 và Thông tư 11/2021/TT-NHNN, ngân hàng có trách nhiệm giám sát toàn diện khoản vay trong suốt vòng đời tín dụng.
Đặc điểm
- Kiểm tra mục đích sử dụng vốn: đảm bảo khách hàng sử dụng đúng mục đích cam kết trong hợp đồng tín dụng, tránh rủi ro lạm dụng vốn.
- Phân tích báo cáo tài chính quý, năm để đánh giá sức khỏe tài chính doanh nghiệp và khả năng trả nợ.
- Đánh giá dòng tiền và các chỉ số tài chính quan trọng: DSCR (hệ số trang trải nợ), Current Ratio, Leverage Ratio, ROE, ROA.
- Kiểm tra tình trạng tài sản bảo đảm: định giá lại định kỳ, xác minh tình trạng pháp lý và giá trị thị trường.
- Phân loại nợ định kỳ theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN vào ngày cuối quý, đồng thời cập nhật diễn biến rủi ro.
Ví dụ
Ngân hàng cho Công ty M vay 50 tỷ đồng đầu tư dây chuyền sản xuất. Sau 6 tháng giải ngân, nhân viên tín dụng kiểm tra phát hiện DSCR giảm từ 1.5 xuống 0.9 (dưới ngưỡng 1.0), doanh thu sụt giảm. Khoản vay được chuyển từ Nhóm 1 sang Nhóm 2 theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN, ngân hàng yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm và lập phương án trả nợ.