Bao thanh toán không truy đòi

Bao thanh toán không truy đòi là gì?

Bao thanh toán không truy đòi (Non-recourse Factoring) là hình thức bao thanh toán quy định tại khoản 2 Điều 3 Thông tư 20/2024/TT-NHNN, trong đó đơn vị bao thanh toán mua khoản phải đòi và chịu hoàn toàn rủi ro tín dụng đối với bên mua hàng. Khi bên mua không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ vào ngày đến hạn, đơn vị bao thanh toán không có quyền truy đòi khách hàng bán hàng, trừ trường hợp khoản phải đòi phát sinh từ giao dịch không hợp pháp hoặc có gian lận từ phía khách hàng bán hàng.

Đặc điểm

• Đơn vị bao thanh toán chịu toàn bộ rủi ro tín dụng từ bên mua hàng thay cho khách hàng bán hàng.
• Khách hàng bán hàng được miễn trách nhiệm hoàn trả khi bên mua mất khả năng thanh toán hoặc phá sản.
• Phí bao thanh toán không truy đòi thường cao hơn so với hình thức có truy đòi do mức độ rủi ro lớn hơn.
• Đơn vị bao thanh toán chỉ được quyền truy đòi khi chứng minh được giao dịch bất hợp pháp hoặc có gian lận.
• Áp dụng theo Thông tư 20/2024/TT-NHNN có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2025, thay thế Thông tư 04/2014.

Ví dụ

Công ty X (bên bán) xuất khẩu lô hàng trị giá 2 tỷ đồng cho Công ty Y tại nước ngoài với thời hạn thanh toán 120 ngày. Công ty X ký hợp đồng bao thanh toán không truy đòi với Công ty tài chính Z. Z mua khoản phải đòi và ứng trước 85% giá trị hóa đơn. Đến ngày đáo hạn, Công ty Y mất khả năng thanh toán do phá sản. Theo Thông tư 20/2024/TT-NHNN, Công ty Z không có quyền truy đòi Công ty X, trừ khi chứng minh được hợp đồng xuất khẩu có dấu hiệu gian lận hoặc giao dịch bất hợp pháp.