Bài viết liên quan
Nghiệp vụ ngân hàng
Bao thanh toán (Factoring)
Factoring
Là hoạt động ngân hàng quy định tại Thông tư 20/2024/TT-NHNN, trong đó đơn vị bao thanh toán mua lại các khoản phải đòi hợp pháp từ khách hàng bán hàng phát sinh từ việc bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ với khách hàng mua hàng. Theo Điều 3 Thông tư, hoạt động bao thanh toán bao gồm một hoặc nhiều nghiệp vụ: mua khoản phải đòi có truy đòi hoặc không truy đòi, quản lý khoản phải đòi, bảo lãnh thanh toán cho khoản phải đòi, và ứng trước tiền cho khách hàng bán hàng.
Bao thanh toán (Factoring) là gì?
Theo Điều 3 Thông tư 20/2024/TT-NHNN ngày 30/6/2024 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, bao thanh toán (factoring) là hoạt động ngân hàng trong đó đơn vị bao thanh toán (thường là ngân hàng hoặc công ty tài chính) mua lại các khoản phải đòi hợp pháp từ khách hàng bán hàng, phát sinh từ việc bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ giữa khách hàng bán hàng và khách hàng mua hàng theo hợp đồng mua bán hàng hóa/dịch vụ.
Đặc điểm
- Bao gồm 4 nghiệp vụ: mua khoản phải đòi (có hoặc không truy đòi), quản lý khoản phải đòi, bảo lãnh thanh toán, ứng trước tiền.
- Có hai hình thức: truy đòi (recourse) – bên bán chịu trách nhiệm nếu bên mua không trả; và không truy đòi (non-recourse) – đơn vị bao thanh toán chịu rủi ro.
- Hợp đồng bao thanh toán phải lập bằng văn bản theo quy định tại Điều 4 Thông tư 20/2024/TT-NHNN.
- Đơn vị bao thanh toán có quyền thu phí, lãi ứng trước theo thỏa thuận.
Ví dụ
Công ty ABC bán 1 tỷ đồng hàng hóa cho Công ty XYZ với hạn thanh toán 90 ngày. Để có tiền mặt, ABC ký hợp đồng bao thanh toán với Ngân hàng M, chuyển nhượng khoản phải thu 1 tỷ đồng. Ngân hàng M ứng trước 85% (850 triệu) ngay sau khi nhận hóa đơn hợp lệ, thu phí 2% và lãi ứng trước 8%/năm. Đến hạn, nếu XYZ trả đủ, giao dịch hoàn tất; nếu không, tùy loại hợp đồng, ABC có thể phải mua lại khoản phải đòi (truy đòi) hoặc ngân hàng chịu rủi ro (không truy đòi).