Nghiệp vụ ngân hàng

Bảo lãnh hoàn trả tiền giữ lại

Retention Money Bond (Defects Liability Bond)

Bảo lãnh hoàn trả tiền giữ lại là cam kết của ngân hàng thay thế khoản tiền giữ lại (retention money) mà chủ đầu tư khấu trừ từ mỗi đợt thanh toán cho nhà thầu. Thay vì bị giữ lại 5-10% giá trị hợp đồng bằng tiền mặt, nhà thầu được nhận đủ tiền và thay vào đó nộp bảo lãnh ngân hàng tương ứng để bảo đảm nghĩa vụ bảo hành.

Bảo lãnh hoàn trả tiền giữ lại là gì?

Bảo lãnh hoàn trả tiền giữ lại (Retention Bond / Defects Liability Bond) là công cụ tài chính giúp nhà thầu giải phóng vốn lưu động trong giai đoạn bảo hành công trình. Theo thông lệ, chủ đầu tư giữ lại 5% - 10% giá trị mỗi kỳ thanh toán để bảo đảm nhà thầu thực hiện trách nhiệm sửa chữa lỗi. Khi có bảo lãnh ngân hàng, khoản tiền này được trả đủ cho nhà thầu.

Đặc điểm

Giá trị bảo lãnh: Bằng đúng khoản tiền giữ lại theo hợp đồng, thường từ 5% - 10% tổng giá trị hợp đồng.
Thời hạn: Bằng thời hạn bảo hành công trình (thường 12 - 24 tháng), được tự động giảm trừ theo tỷ lệ khi một phần công trình hoàn thành bảo hành sớm.
Phí bảo lãnh: 1,5% - 2,5%/năm, thấp hơn bảo lãnh thực hiện hợp đồng vì rủi ro thấp hơn (công trình đã hoàn thành).
Tài sản đảm bảo: Thường chấp nhận ký quỹ bằng chính khoản tiền giữ lại được giải phóng, hoặc các tài sản khác.

Cơ sở pháp lý

Hoạt động theo Thông tư 11/2022/TT-NHNN ngày 30/9/2022, phù hợp với Điều 335 - 338 Bộ luật Dân sự 2015 về hợp đồng bảo lãnh. Trong xây dựng, việc giữ lại tiền bảo hành được quy định tại Điều 36 Nghị định 06/2021/NĐ-CP về quản lý chất lượng công trình xây dựng: chủ đầu tư được giữ lại tối đa 5% giá trị hợp đồng để bảo hành, trừ trường hợp có thỏa thuận khác.

Ví dụ minh họa

Công ty Xây dựng C thi công hạ tầng khu công nghiệp trị giá 800 tỷ đồng, thời gian thi công 18 tháng, bảo hành 24 tháng. Theo hợp đồng, chủ đầu tư giữ lại 40 tỷ đồng (= 5% × 800 tỷ) phân bổ đều trong 8 kỳ thanh toán, mỗi kỳ giữ 5 tỷ. Khi nghiệm thu bàn giao, Công ty C đề nghị Agribank phát hành bảo lãnh hoàn trả tiền giữ lại 40 tỷ đồng thay thế khoản 40 tỷ tiền mặt bị giữ. Agribank yêu cầu ký quỹ 8 tỷ đồng (20%) và tính phí 1,8%/năm × 2 năm × 40 tỷ = 1,44 tỷ đồng. Công ty C nhận lại toàn bộ 40 tỷ đồng tiền mặt để bổ sung vốn cho dự án tiếp theo, thay vì chờ 24 tháng mới được hoàn trả.

Lợi ích cho các bên

Với nhà thầu: Cải thiện dòng tiền, giảm chi phí cơ hội, có thêm nguồn vốn cho dự án mới.
Với chủ đầu tư: Vẫn được bảo vệ quyền lợi thông qua cam kết ngân hàng, không phải trực tiếp quản lý khoản tiền giữ lại.
Với ngân hàng: Thu phí dịch vụ với rủi ro thấp do tỷ lệ ký quỹ cao và công trình đã hoàn thành.

Xem tất cả thuật ngữ