Báo cáo rủi ro tổng hợp

Báo cáo rủi ro tổng hợp là gì?

Là văn bản do Khối Quản trị rủi ro (hoặc phòng/ban chức năng được giao nhiệm vụ) lập định kỳ hàng quý và đột xuất, trình Ủy ban Quản lý Rủi ro (ALCO/Risk Committee) nhằm tổng hợp toàn diện tình hình rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động và rủi ro CNTT trên phạm vi toàn hệ thống ngân hàng. Báo cáo này là công cụ giám sát trọng yếu theo Điều 16 Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại.

Đặc điểm chính

• Tính tổng hợp: bao quát 5 trục rủi ro chính trong một báo cáo thống nhất.
• Nội dung bắt buộc: phân tích xu hướng rủi ro, mức sử dụng giới hạn, sự kiện rủi ro trọng yếu và đề xuất biện pháp ứng phó.
• Chu kỳ: lập hàng quý (thường trước ngày 15 tháng đầu quý sau) và đột xuất khi có sự kiện trọng yếu.
• Quy trình phê duyệt: Ủy ban thảo luận tại phiên họp, sau đó trình HĐQT phê duyệt biện pháp xử lý nếu phát hiện vi phạm khẩu vị rủi ro.
• Đối tượng nhận: Ủy ban Quản lý Rủi ro, HĐQT, Tổng Giám đốc và có thể gửi NHNN khi được yêu cầu.

Ví dụ minh họa

Ngân hàng TMCP A lập Báo cáo rủi ro tổng hợp quý 3/2024, trong đó ghi nhận: tỷ lệ nợ xấu (NPL) tăng từ 2,1% lên 2,8% vượt ngưỡng cảnh báo 2,5%; tập trung tín dụng vào ngành bất động sản đạt 28% (giới hạn 25%); LCR bình quân đạt 115% (giới hạn ≥100%). Báo cáo đề xuất: (i) siết giải ngân cho 3 khách hàng bất động sản lớn, (ii) trích lập dự phòng bổ sung 150 tỷ đồng, (iii) tăng tỷ lệ tài sản thanh khoản chất lượng cao (HQLA). Ủy ban Quản lý Rủi ro thảo luận ngày 18/10/2024 và trình HĐQT phê duyệt gói biện pháp ứng phó theo quy định tại Điều 16 Thông tư 13/2018/TT-NHNN.