Annuity

Annuity là gì?

Annuity (chuỗi niên kim) là chuỗi các khoản thanh toán bằng nhau được thực hiện đều đặn theo kỳ trong một khoảng thời gian xác định trước. Giá trị hiện tại của annuity thông thường được tính theo công thức: PV = C × [1 - (1+r)^-n]/r, trong đó C là khoản thanh toán mỗi kỳ, r là lãi suất chiết khấu và n là tổng số kỳ thanh toán.

Đặc điểm

• Có thời hạn cụ thể, xác định rõ trước khi phát sinh
• Hai dạng phổ biến: annuity thông thường (cuối kỳ) và annuity due (đầu kỳ)
• Các khoản thanh toán cố định về giá trị danh nghĩa qua từng kỳ
• Ứng dụng rộng rãi trong bảo hiểm nhân thọ, cho vay trả góp và chi trả lương hưu

Ví dụ

Khách hàng ký hợp đồng bảo hiểm nhân thọ tại Công ty Bảo hiểm X với quyền lợi niên kim 24 triệu đồng/năm trong 15 năm liên tục. Áp dụng lãi suất chiết khấu 8%/năm, giá trị hiện tại của annuity: PV = 24.000.000 × [1 - (1,08)^-15]/0,08 ≈ 205.848.000 đồng. Theo Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022 (số 08/2022/QH15), Điều 4 và Điều 564 Bộ luật Dân sự 2015, hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có thể bao gồm quyền lợi niên kim chi trả định kỳ cho người thụ hưởng theo thỏa thuận.