Tone from the Top (Cam kết từ cấp lãnh đạo)

Tone from the Top là gì?

Tone from the Top (Cam kết từ cấp lãnh đạo) là khái niệm cốt lõi trong quản trị ngân hàng, chỉ cam kết, hành vi chuẩn mực và thái độ của Ban Giám đốc, Hội đồng quản trị đối với văn hóa tuân thủ, quản lý rủi ro và đạo đức kinh doanh. Khái niệm này được Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) nhấn mạnh trong Hiệp định Basel II/III và Nguyên tắc quản trị rủi ro doanh nghiệp. Tại Việt Nam, Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ quy định HĐQT và Ban điều hành phải chịu trách nhiệm cuối cùng về khung quản trị rủi ro.

Vai trò trong phỏng vấn Ban Giám đốc

• Đánh giá sự gắn kết: Lời nói của CEO có đi đôi với hành động, ngân sách và cơ chế phạt/thưởng?
• Phát hiện rủi ro văn hóa: Khoảng cách giữa chính sách tại trụ sở chính và thực tiễn tại chi nhánh cấp dưới.
• Cam kết ESG thực chất: Ngân hàng có thực sự phân bổ vốn cho dự án xanh hay chỉ "greenwashing" để PR?

Dấu hiệu cam kết thực sự

Một Ban lãnh đạo cam kết thật sẽ thể hiện qua: (1) CEO trực tiếp chủ trì họp rủi ro hàng tuần/tháng; (2) Biến phần thưởng của lãnh đạo gắn với KPI tuân thủ (tỷ lệ nợ xấu, CAR, LDR); (3) Ngân sách cho bộ phận tuân thủ không bị cắt giảm trong khủng hoảng; (4) Công khai báo cáo rủi ro ra thị trường; (5) Chấp nhận từ bỏ lợi nhuận ngắn hạn nếu vi phạm giới hạn rủi ro. Trong phỏng vấn, các câu hỏi "Tại sao CAR phải duy trì trên 8% theo TT 22/2020?" hay "Điều gì sẽ thay đổi nếu một chi nhánh vi phạm tỷ lệ nợ nhóm 2 vượt 5%?" giúp đo lường mức độ cam kết thực tế thay vì lý thuyết.