Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Thông tư 14/2025/TT-NHNN
Circular 14/2025/TT-NHNN on Basel III Implementation
Thông tư 14/2025/TT-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành, có hiệu lực từ ngày 01/3/2026, quy định chi tiết tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và đệm vốn theo chuẩn Basel III đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam. Đây là văn bản thay thế Thông tư 41/2016/TT-NHNN, đánh dấu bước chuyển từ Basel II sang Basel III hoàn chỉnh.
Thông tư 14/2025/TT-NHNN – Khung Basel III tại Việt Nam
Thông tư 14/2025/TT-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 30/6/2025, chính thức có hiệu lực từ 01/3/2026, là văn bản nội địa hóa toàn diện chuẩn Basel III Ủy ban Basel giám sát ngân hàng. Thông tư áp dụng cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đang hoạt động tại Việt Nam, thay thế Thông tư 41/2016/TT-NHNN về tỷ lệ an toàn vốn theo Basel II.
Các ngưỡng vốn cứng (Pillar 1)
- Vốn cấp 1 cốt lõi (CET1): tối thiểu 4,5% tài sản có rủi ro (RWA).
- Vốn cấp 1 (Tier 1): tối thiểu 6% RWA, gồm CET1 và AT1.
- Tổng vốn tự có (Total CAR): tối thiểu 8% RWA.
Các đệm vốn bắt buộc cộng thêm
- Đệm bảo toàn vốn (CCB): 2,5% RWA – bắt buộc toàn hệ thống.
- Đệm phản chu kỳ (CCyB): 0% – 2,5% RWA, do NHNN công bố theo chu kỳ tín dụng.
- Đệm D-SIB: 1% – 3,5% RWA phân theo 3 bậc ngân hàng quan trọng toàn cầu/nội địa.
Điểm mới so với Thông tư 41/2016
Thông tư 14/2025 bổ sung yêu cầu ICAAP (đánh giá nội bộ về đủ vốn) thuộc Pillar 2, công bố thông tin Pillar 3 theo chuẩn quốc tế, đồng thời quy định chế tài hạn chế phân phối lợi nhuận tự động khi CET1 sụt giảm vào vùng đệm. Tỷ lệ phạt 8,0% vẫn được giữ làm ngưỡng cứng không thể xâm phạm.
Ví dụ
Ngân hàng X có RWA 700.000 tỷ, CET1 đạt 9,5% (= 66.500 tỷ), Tier 1 đạt 10,5%, CAR đạt 12,8%. Khi áp dụng kịch bản đầy đủ từ 01/3/2026 (CCB 2,5% + CCyB 1% + D-SIB 1,5%), ngân hàng cần CET1 tối thiểu = 4,5% + 5% = 9,5% RWA, đang vừa đạt ngưỡng an toàn.