Bài viết liên quan
Tín dụng
Tài trợ ngược
Reverse Factoring
Reverse Factoring (hay còn gọi là Payable Finance, Supplier Finance) là giải pháp tài chính trong đó ngân hàng chiết khấu các khoản phải thu của nhà cung cấp dựa trên cam kết thanh toán của người mua có uy tín tín dụng cao. Khác với Factoring truyền thống, rủi ro tín dụng được đánh giá dựa trên người mua chứ không phải nhà cung cấp.
Reverse Factoring (Tài trợ ngược) là gì?
Reverse Factoring là sản phẩm thuộc nhóm Supply Chain Finance, được quy định trong Thông tư 02/2023/TT-NHNN và các văn bản hướng dẫn cho vay theo hợp đồng mua bán hàng hóa. Đây là giao dịch ba bên gồm: người mua (buyer/anchor), nhà cung cấp (supplier) và ngân hàng (financier).
Cơ chế hoạt động
- Bước 1: Người mua và ngân hàng ký hợp đồng khung, thiết lập hạn mức tài trợ.
- Bước 2: Nhà cung cấp giao hàng, xuất hóa đơn và đối chiếu công nợ ba bên.
- Bước 3: Nhà cung cấp chuyển hóa đơn cho ngân hàng để chiết khấu, nhận tiền trước hạn.
- Bước 4: Đến hạn, người mua thanh toán đầy đủ cho ngân hàng.
So sánh với Factoring truyền thống
Factoring truyền thống: rủi ro tín dụng đặt lên nhà cung cấp, lãi suất cao 9-14%/năm. Reverse Factoring: rủi ro tín dụng đặt lên người mua uy tín, lãi suất thấp hơn 3-7%/năm vì ngân hàng đánh giá người mua thường là doanh nghiệp lớn, xếp hạng tín nhiệm AAA/AA.
Ví dụ minh họa
Siêu thị Coopmart mua hàng từ nhà cung cấp thực phẩm B với giá trị 2 tỷ đồng, kỳ hạn thanh toán 90 ngày. Nhà cung cấp B cần tiền gấp, chuyển hóa đơn cho Vietcombank. Vietcombank giải ngân 1,9 tỷ đồng (chiết khấu 5%) ngay trong ngày. Sau 90 ngày Coopmart thanh toán đủ 2 tỷ đồng cho Vietcombank. Nhà cung cấp B tiết kiệm chi phí vốn so với vay thương mại khoảng 80 triệu đồng.