Tài khoản lưu ký chứng khoán

Tài khoản lưu ký chứng khoán là gì?

Theo Thông tư 107/2016/TT-BTC và Thông tư 119/2020/TT-BTC, tài khoản lưu ký là tài khoản ghi nhận toàn bộ chứng khoán mà nhà đầu tư đăng ký sở hữu tại thành viên lưu ký (thường là ngân hàng) hoặc mở trực tiếp tại VSD.

Hai hình thức mở tài khoản

• Lưu ký trực tiếp tại VSD: Nhà đầu tư cá nhân/ tổ chức mở tài khoản tại VSD, được cấp mã số 8 chữ số. Phù hợp với nhà đầu tư chỉ giao dịch trên sàn HOSE, HNX, UPCoM.
• Lưu ký gián tiếp qua thành viên: Mở tại ngân hàng lưu ký hoặc công ty chứng khoán. Ngân hàng đứng tên lưu ký hộ nhưng nhà đầu tư vẫn là chủ sở hữu thực sự. Phù hợp với nhà đầu tư nước ngoài hoặc giao dịch phái sinh.

Thông tin trên tài khoản

• Họ tên/ tên tổ chức, số CMND/CCCD/ĐKKD, mã số thuế.
• Số lượng, loại chứng khoán lưu ký (cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ quỹ).
• Lịch sử giao dịch, biến động số dư theo thời gian thực.
• Tình trạng phong tỏa (nếu có) khi dùng làm tài sản đảm bảo.

Ví dụ

Ông A mở tài khoản lưu ký tại Vietcombank với mã 099Cxxxxx. Khi mua 1.000 cổ phiếu VCB trên sàn HOSE, chứng khoán được ghi nhận tự động vào tài khoản này sau T+2, đồng thời quyền nhận cổ tức, quyền mua phát hành thêm cũng được VSD phân bổ tự động.