Sổ cái tổng hợp (GL Module)

Sổ cái tổng hợp (GL Module) là gì?

General Ledger (GL) Module là module kế toán trung tâm trong hệ thống core banking, có chức năng ghi nhận, phân loại và tổng hợp toàn bộ bút toán phát sinh từ các module nghiệp vụ (tiền gửi, tín dụng, thanh toán, ngoại hối...) vào hệ thống tài khoản kế toán theo Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (VAS) và hướng tới IFRS cho các ngân hàng niêm yết.

Đặc điểm chính

• Ghi nhận kép (Double-entry): Mọi giao dịch tự động sinh bút toán Nợ-Có theo Thông tư 200/2014/TT-BTC và Thông tư 22/2019/TT-NHNN.
• Đối chiếu tự động: Tự động đối chiếu số liệu giữa sổ cái và các sổ phụ, đảm bảo cân đối.
• Báo cáo thời gian thực: Sinh báo cáo tài chính nội bộ theo ngày (EOD), theo tháng (EOM).
• Kiểm soát nội bộ: Tích hợp cơ chế phân quyền, audit trail phục vụ kiểm toán theo Luật Kế toán 2015.

Ví dụ minh hoạ

Khi khách hàng rút 10 triệu đồng từ tài khoản tiền gửi tại quầy, module tiền gửi tự động đẩy bút toán Nợ TK 4211 (Tiền gửi thanh toán) / Có TK 1011 (Tiền mặt) vào GL Module. Cuối ngày, GL Module tự động đối chiếu tổng Nợ-Có, sinh báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho NHNN theo mẫu quy định tại Thông tư 01/2020/TT-NHNN.