Quy trình kiểm toán nội bộ

Là chuỗi các bước có hệ thống bao gồm: lập kế hoạch kiểm toán dựa trên đánh giá rủi ro, thu thập và phân tích bằng chứng kiểm toán, đánh giá kết quả và lập báo cáo kiến nghị khắc phục theo chuẩn mực quốc tế IIA và quy định của NHNN. Quy trình này phải được Hội đồng quản trị hoặc Ban kiểm soát phê duyệt và định kỳ rà soát ít nhất mỗi năm một lần. Mỗi cuộc kiểm toán phải ghi chép đầy đủ hồ sơ làm việc để truy vết khi cần thiết.