Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro ESG
ESG Risk Management
Là hệ thống quy trình nhận diện, đánh giá và kiểm soát các rủi ro phát sinh từ yếu tố môi trường (E), xã hội (S) và quản trị (G) trong hoạt động cho vay và đầu tư của ngân hàng, bao gồm rủi ro khí hậu, rủi ro danh tiếng và rủi ro chuyển đổi. Theo Thông tư hướng dẫn của NHNN về quản trị rủi ro, các ngân hàng thương mại phải tích hợp yếu tố ESG vào khung quản trị rủi ro tín dụng và báo cáo định kỳ cho cơ quan quản lý từ năm 2025.
Quản trị rủi ro ESG là gì?
Quản trị rủi ro ESG (ESG Risk Management) là hệ thống quy trình nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm soát các rủi ro phát sinh từ ba yếu tố Môi trường (Environmental), Xã hội (Social) và Quản trị (Governance) trong hoạt động cho vay, đầu tư và cung ứng dịch vụ ngân hàng. Hệ thống giúp giảm thiểu tổn thất tài chính, bảo vệ danh tiếng và đáp ứng yêu cầu của cơ quan quản lý cùng các bên liên quan.
Đặc điểm
- Rủi ro môi trường (E): rủi ro khí hậu vật lý (lũ lụt, hạn hán), rủi ro chuyển đổi (thuế carbon, công nghệ mới) ảnh hưởng đến khách hàng vay và giá trị tài sản bảo đảm.
- Rủi ro xã hội (S): vi phạm lao động, nhân quyền trong chuỗi cung ứng khách hàng doanh nghiệp.
- Rủi ro quản trị (G): gian lận, tham nhũng, yếu kém cơ cấu quản trị của khách hàng vay.
- Tích hợp vào khung quản trị rủi ro tín dụng theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN và Thông tư 06/2023/TT-NHNN về cấp tín dụng xanh.
- Báo cáo định kỳ hằng quý cho NHNN về phơi nhiễm rủi ro ESG trong danh mục tín dụng từ năm 2025.
Ví dụ
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) triển khai khung quản trị rủi ro ESG từ 2024, áp dụng bảng chấm điểm ESG cho 100% khách hàng doanh nghiệp có dư nợ trên 50 tỷ đồng. Khách hàng ngành than đá có điểm E dưới 40/100 sẽ bị từ chối cho vay hoặc chịu lãi suất cao hơn 1,5%/năm. ACB thành lập Ủy ban ESG trực thuộc HĐQT, họp định kỳ mỗi quý để rà soát danh mục tín dụng xanh.