Phân tích dòng tiền

Là kỹ thuật đánh giá các luồng tiền vào - ra của doanh nghiệp thông qua Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo Thông tư 200/2014/TT-BTC, chia thành 3 hoạt động: kinh doanh, đầu tư và tài chính. Phân tích dòng tiền giúp xác định khả năng doanh nghiệp tạo tiền từ hoạt động cốt lõi, mức độ phụ thuộc vào vốn vay và khả năng trả nợ ngân hàng đúng hạn. Đây là chỉ báo quan trọng hơn lợi nhuận trên sổ sách vì nhiều doanh nghiệp có lãi nhưng thiếu tiền mặt, dẫn đến nợ xấu.