Nghiệp vụ thu chi tiền mặt tại quầy

Nghiệp vụ thu chi tiền mặt tại quầy là gì?

Nghiệp vụ thu chi tiền mặt tại quầy (Cash Collection and Payment at Counter) là hoạt động nghiệp vụ cốt lõi của giao dịch viên ngân hàng thương mại, bao gồm: nhận tiền mặt VND và ngoại tệ từ khách hàng (thu nợ, gửi tiết kiệm, nộp tiền vào tài khoản thanh toán) và chi trả tiền mặt (rút tiền, thanh toán séc, chuyển tiền nhận bằng tiền mặt). Quy trình gồm kiểm đếm bằng máy đếm tiền, phân loại mệnh giá, xác minh tính hợp pháp của tiền (chống tiền giả), lập chứng từ thu chi, cập nhật hệ thống Core Banking (T24, FLEXCUBE) và đối chiếu sổ quỹ cuối ngày.

Đặc điểm và nguyên tắc

• Nguyên tắc 4 mắt: Mọi giao dịch tiền mặt phải có ít nhất 2 nhân viên kiểm soát (giao dịch viên và kiểm soát viên/kế toán trưởng quỹ) theo Quyết định 1454/QĐ-NHNN năm 2007 về Quy chế tổ chức hoạt động kho quỹ.
• Đối chiếu trước-sau giao dịch: Số dư tài khoản, số dư quỹ phải khớp đúng với chứng từ gốc và sổ cái trước khi giao dịch kết thúc.
• Tuân thủ Thông tư 22/2019/TT-NHNN về hoạt động thu chi, bảo quản, vận chuyển tiền mặt cho hệ thống NHTM và quy định về giới hạn dư quỹ tối đa tại quầy.
• Kiểm tra tiền giả: Sử dụng máy soi UV, bút thử chuyên dụng; phát hiện tiền nghi giả phải lập biên bản và báo cáo Cục Phòng chống tội phạm rửa tiền (PC08).

Ví dụ minh họa

Khách hàng Trần Thị B đến quầy MB Bank chi nhánh Hà Nội yêu cầu rút 50 triệu đồng từ tài khoản thanh toán. Giao dịch viên kiểm tra CCCD, đối chiếu chữ ký với mẫu đăng ký, kiểm tra số dư khả dụng (52 triệu), lập ủy nhiệm chi 2 liên. Kiểm soát viên quỹ duyệt chứng từ, đếm tiền qua máy đếm hai lần, giao cho khách hàng ký xác nhận. Cuối ngày, giao dịch viên đối chiếu tổng thu chi 850 triệu đồng với sổ quỹ và bàn giao cho bảo vệ vận chuyển về kho trung tâm theo lộ trình quy định của NHNN.