Thanh toán

Nghiệp vụ thu chi tiền mặt

Cash Receipt and Payment Operations

Hoạt động nhận tiền mặt từ khách hàng gửi vào tài khoản hoặc chi trả tiền mặt cho khách hàng rút từ tài khoản, được thực hiện tại quầy ngân quỹ theo Thông tư 23/2014/TT-NHNN và Quyết định 1700/2001/QĐ-NHNN về chế độ kế toán ngân hàng. Mọi giao dịch phải có chứng từ gốc (phiếu thu/phiếu chi), được kế toán hạch toán trong ngày và kiểm soát hạn mức tồn quỹ tiền mặt tối đa tại mỗi chi nhánh theo quy định nội bộ của từng ngân hàng.

Nghiệp vụ thu chi tiền mặt là gì?

Là hoạt động nghiệp vụ tại quầy giao dịch ngân hàng, bao gồm thu tiền mặt từ khách hàng để gửi vào tài khoản thanh toán/tiết kiệm và chi tiền mặt cho khách hàng rút từ tài khoản theo yêu cầu. Nghiệp vụ này được quy định chi tiết tại Thông tư 23/2014/TT-NHNN hướng dẫn việc mua, bán ngoại tệ và Quyết định 1700/2001/QĐ-NHNN về chế độ kế toán ngân hàng thương mại.

Đặc điểm chính

Phải có chứng từ gốc hợp lệ: phiếu thu, phiếu chi, séc, ủy nhiệm chi.
Hạch toán vào sổ kế toán trong ngày (T+0), cập nhật ngay vào tài khoản khách hàng.
Kiểm soát hạn mức tồn quỹ tiền mặt tối đa theo quy định nội bộ từng NHTM.
Kiểm soát chặt chẽ khách hàng rút tiền mặt từ 5 triệu đồng trở lên phải xuất trình CMND/CCCD theo Thông tư 17/2013/TT-NHNN.
Giao dịch viên và thủ quỹ thực hiện kiểm đếm, đối chiếu hai khâu độc lập để đảm bảo an toàn quỹ.

Ví dụ minh họa

Khách hàng Nguyễn Văn A đến quầy Chi nhánh Vietcombank Thanh Xuân nộp 50 triệu đồng vào tài khoản thanh toán. Giao dịch viên lập phiếu thu 2 liên, kiểm đếm tiền, nhập vào hệ thống IPCAS, thủ quỹ xác nhận và cập nhật số dư tài khoản ngay trong ngày. Ngược lại, khi khách rút 200 triệu đồng, giao dịch viên phải báo cáo trưởng phòng, lập phiếu chi, lưu bản sao CMND và kiểm tra hạn mức tồn quỹ trước khi chi trả.

Xem tất cả thuật ngữ