Mua bán nợ

Mua bán nợ (Factoring) là gì?

Là nghiệp vụ ngân hàng mua lại các khoản phải thu ngắn hạn của doanh nghiệp từ khách hàng của họ với mức chiết khấu nhất định trước hạn thanh toán. Doanh nghiệp bán nợ được chuyển rủi ro tín dụng và công nợ sang ngân hàng, giúp cải thiện tỷ số thanh khoản và tối ưu bảng cân đối kế toán. Hoạt động này được điều chỉnh bởi Thông tư 04/2021/TT-NHNN ngày 05/01/2021 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn về mua, bán khoản phải thu.

Đặc điểm

• Tỷ lệ ứng trước: thường từ 70-90% giá trị khoản phải thu, phần còn lại giải ngân sau khi thu hồi nợ.
• Hai hình thức chính: có quyền truy đòi (recourse) và không có quyền truy đòi (non-recourse).
• Áp dụng với khoản phải thu từ bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ ngắn hạn không quá 12 tháng.
• Ngân hàng đảm nhận quản lý công nợ, theo dõi và thu hồi nợ từ khách hàng.
• Doanh nghiệp phải trả phí dịch vụ factoring và lãi chiết khấu theo thỏa thuận.

Ví dụ

Công ty A bán hàng cho siêu thị B với hóa đơn 1 tỷ đồng, kỳ hạn thanh toán 90 ngày. Để có tiền mặt, A bán khoản phải thu này cho Ngân hàng X. Ngân hàng X ứng trước 85% tương đương 850 triệu đồng, giữ lại 150 triệu. Khi thu hồi đủ 1 tỷ từ siêu thị B, ngân hàng trả phần còn lại cho A sau khi trừ phí dịch vụ 3% (30 triệu) và lãi chiết khấu, khoảng 110 triệu đồng.