Gộp tiền mặt

Gộp tiền mặt (Cash Pooling) là gì?

Cash Pooling là kỹ thuật quản lý tiền mặt trong đó ngân hàng tập hợp số dư từ nhiều tài khoản của các công ty con, chi nhánh trong cùng một tập đoàn về một tài khoản trung tâm (master account). Nhờ đó, tập đoàn tận dụng tiền nhàn rỗi từ đơn vị thặng dư để bù đắp cho đơn vị thiếu hụt, giảm nhu cầu vay vốn bên ngoài và tối ưu chi phí tài chính chung.

Đặc điểm

• Physical Pooling (gộp tiền thực): chuyển tiền thật giữa các tài khoản về master account.
• Notional Pooling (gộp tiền danh nghĩa): chỉ tính lãi trên tổng số dư ảo, không chuyển tiền vật lý.
• Áp dụng cho doanh nghiệp đa pháp nhân, tập đoàn có nhiều chi nhánh, công ty con.
• Giảm chi phí lãi vay, tăng thu nhập lãi tiền gửi từ số dư nhàn rỗi.
• Tối ưu hóa quan hệ tín dụng nội bộ tập đoàn.
• Tuân thủ Luật Các tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi, bổ sung 2017), Thông tư 17/2020/TT-NHNN về cho vay, và quy định về phòng chống rửa tiền của NHNN.

Ví dụ

Tập đoàn M gồm 5 công ty con, mỗi đơn vị mở tài khoản tại Techcombank. Ngày 15/04/2024, tập đoàn ký hợp đồng Notional Cash Pooling. Cuối ngày ngân hàng cộng dồn số dư ảo: Công ty A dư 10 tỷ, Công ty B dư 5 tỷ, Công ty C thiếu 8 tỷ, Công ty D dư 3 tỷ, Công ty E thiếu 2 tỷ. Tổng số dư dương 18 tỷ được tính lãi theo bậc thang lãi suất cao cho cả nhóm; phần âm 10 tỷ được tính lãi vay nội bộ. Không có giao dịch chuyển tiền vật lý, giúp tiết kiệm phí chuyển tiền, đơn giản hóa hạch toán nội bộ và vẫn đảm bảo quyền tự chủ tài chính của từng pháp nhân.