Giám sát hoạt động của HĐQT và Ban điều hành

Giám sát hoạt động của HĐQT và Ban điều hành là gì?

Giám sát hoạt động của HĐQT và Ban điều hành là nhiệm vụ cốt lõi của Ban Kiểm soát tại ngân hàng thương mại, nhằm đảm bảo hoạt động ngân hàng tuân thủ pháp luật và hệ thống kiểm soát nội bộ vận hành hiệu quả. Quyền giám sát này được quy định cụ thể tại Khoản 2 Điều 45 Luật các Tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi, bổ sung năm 2017).

Đặc điểm của hoạt động giám sát

• Kiểm tra tính hợp pháp: Xem xét các Nghị quyết, Quyết định của HĐQT có phù hợp Luật các Tổ chức tín dụng và pháp luật chuyên ngành hay không.
• Đánh giá hiệu quả điều hành: Giám sát Tổng Giám đốc (TGD) và các Phó TGD trong việc triển khai chiến lược kinh doanh, bảo đảm không vượt phạm vi Nghị quyết HĐQT.
• Giám sát tuân thủ an toàn: Theo dõi các tỷ lệ an toàn vốn (CAR), tỷ lệ cho vay trên vốn tự có (không vượt 15% theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN), và chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
• Quyền đình chỉ quyết định: Ban Kiểm soát có quyền đình chỉ các quyết định vi phạm pháp luật và báo cáo kịp thời cho NHNN khi phát hiện dấu hiệu rủi ro.

Ví dụ minh họa

Năm 2022, Ban Kiểm soát của một ngân hàng phát hiện HĐQT ban hành Nghị quyết cấp tín dụng cho một nhóm doanh nghiệp có cùng người liên quan vượt quá tỷ lệ 15% vốn tự có tại Điều 127 Luật các Tổ chức tín dụng 2010. Ban Kiểm soát đã lập biên bản, yêu cầu Ban điều hành tạm dừng giải ngân và đồng thời gửi báo cáo nhanh đến Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN theo Điều 45 Luật các Tổ chức tín dụng. Nhờ vậy, rủi ro tập trung tín dụng được phát hiện và xử lý kịp thời, tránh vi phạm nghiêm trọng có thể dẫn đến xử phạt hành chính hoặc thu hồi giấy phép.