Bài viết liên quan
Tín dụng
Đánh giá lại tài sản đảm bảo
Collateral Revaluation
Là việc TCTD xác định lại giá trị thị trường hoặc giá trị thanh lý của TSBĐ tại một thời điểm nhất định. Hoạt động này được thực hiện định kỳ hoặc đột xuất nhằm phản ánh biến động giá thị trường và đảm bảo tỷ lệ an toàn khoản vay. Căn cứ Điều 9 Thông tư 39/2016/TT-NHNN và quy định nội bộ của TCTD.
Đánh giá lại tài sản đảm bảo là gì?
Đánh giá lại TSBĐ là quá trình xác định lại giá trị của tài sản đảm bảo dựa trên điều kiện thị trường hiện hành, áp dụng khi có biến động lớn về giá hoặc theo chu kỳ do TCTD quy định. Theo Điều 9 Thông tư 39/2016/TT-NHNN, TCTD phải định kỳ đánh giá lại TSBĐ và có quyền yêu cầu khách hàng bổ sung, thay thế khi giá trị TSBĐ suy giảm.
Các trường hợp phải đánh giá lại
- Định kỳ: Theo quy định nội bộ TCTD, thường 6 tháng hoặc 12 tháng/lần đối với mỗi khoản vay.
- Đột xuất: Khi thị trường có biến động ≥ 20% giá trị TSBĐ; khi khách hàng vi phạm nghĩa vụ trả nợ; khi phát sinh tranh chấp.
- Theo yêu cầu: Khi khách hàng đề nghị cơ cấu lại khoản vay, giải ngân giai đoạn tiếp theo hoặc chuyển nhượng khoản nợ.
- Theo quy định pháp luật: Phục vụ công tác kiểm toán, thanh tra, kiểm tra của NHNN.
Phương pháp đánh giá lại
- Phương pháp so sánh: Đối chiếu với giá giao dịch thực tế của các TSBĐ tương đồng trên thị trường.
- Phương pháp chiết trừ: Tính giá trị TSBĐ dựa trên chi phí thay thế trừ khấu hao.
- Phương pháp thu nhập: Áp dụng cho TSBĐ sinh lợi (mặt bằng cho thuê, dự án cho thuê).
Ví dụ minh họa
Khoản vay mua xe ô tô 800 triệu đồng được đảm bảo bằng chính chiếc xe đó, giá trị định giá ban đầu 1,1 tỷ đồng, tỷ lệ LTV ban đầu 72,7%. Sau 2 năm sử dụng, ngân hàng thực hiện đánh giá lại định kỳ, giá trị xe còn khoảng 750 triệu đồng (do khấu hao 25%/năm). Nếu dư nợ còn 600 triệu, tỷ lệ LTV mới là 80%, vượt ngưỡng an toàn. Ngân hàng yêu cầu khách hàng bổ sung TSBĐ hoặc trả thêm gốc để đưa LTV về mức 70%.