Bên liên quan của TCTD

Bên liên quan của TCTD là gì?

Theo khoản 28, 29, 30 Điều 4 Luật các Tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi, bổ sung năm 2017), bên liên quan của TCTD bao gồm 3 nhóm: bên liên quan của chính TCTD, bên liên quan của công ty con, công ty liên kết và bên liên quan của người quản lý, điều hành TCTD. Việc xác định chính xác bên liên quan là cơ sở để áp dụng các quy định về hạn mức tín dụng, công khai thông tin và kiểm soát xung đột lợi ích.

Các nhóm đối tượng cụ thể

• Cổ đông, nhóm cổ đông sở hữu từ 5% vốn điều lệ trở lên của TCTD, công ty con, công ty liên kết
• Công ty mẹ, công ty con, công ty liên kết của TCTD và ngược lại; doanh nghiệp mà TCTD nắm từ 10% vốn điều lệ trở lên
• Người quản lý, điều hành TCTD: Chủ tịch, thành viên HĐQT, Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng, Trưởng ban kiểm soát và thành viên Ban kiểm soát
• Người có liên quan của cá nhân nêu trên gồm: cha, mẹ, vợ/chồng, con ruột, anh/chị/em ruột, người phụ thuộc tài chính
• Doanh nghiệp mà người quản lý, điều hành hoặc người có liên quan của họ sở hữu từ 10% vốn điều lệ trở lên hoặc có quyền kiểm soát, kiểm soát đặc biệt

Ý nghĩa pháp lý và thực tiễn

Xác định đúng bên liên quan giúp TCTD tuân thủ Điều 127 (hạn mức tín dụng) và Điều 149 (công khai thông tin) Luật các TCTD. Sai sót trong nhận diện có thể dẫn đến vi phạm với mức phạt từ 100-200 triệu đồng theo Nghị định 88/2019/NĐ-CP và ảnh hưởng đến đánh giá quản trị rủi ro của NHNN.