Bài viết liên quan
Kiểm toán & Tuân thủ
Báo cáo tuân thủ PGD
PGD Compliance Report
Báo cáo tuân thủ PGD là báo cáo định kỳ (tháng/quý) do Trưởng PGD lập, phản ánh việc tuân thủ các tỷ lệ an toàn hoạt động theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN, bao gồm: tỷ lệ dư nợ/tổng tiền gửi, tỷ lệ nợ xấu, việc thực hiện quy định phòng chống rửa tiền (PCRT) theo Luật PCTP rửa tiền 2022 và các báo cáo giao dịch đáng ngờ. Đây là cơ sở để phòng Kiểm toán nội bộ và Kiểm sát tuân thủ cấp trên thực hiện giám sát từ xa.
Báo cáo tuân thủ PGD là gì?
Báo cáo tuân thủ PGD (PGD Compliance Report) là báo cáo định kỳ do Trưởng Phòng Giao dịch lập, phản ánh mức độ tuân thủ các tỷ lệ an toàn hoạt động và quy định phòng chống rửa tiền (PCRT) tại đơn vị, làm cơ sở để Phòng Kiểm toán nội bộ và Kiểm sát tuân thủ cấp trên giám sát từ xa. Báo cáo được lập theo định kỳ tháng/quý căn cứ Thông tư 22/2019/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ và Luật Phòng chống rửa tiền 2022 (Luật số 14/2022/QH15).
Đặc điểm
- Tỷ lệ dư nợ/tổng tiền gửi (LDR) theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN, không vượt 85% đối với chi nhánh/PGD.
- Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3-5) so với tổng dư nợ, cảnh báo khi vượt 3%.
- Số lượng giao dịch đáng ngờ (STR) phát hiện và báo cáo Cục PCTP rửa tiền theo Điều 25 Luật PCTP 2022.
- Cập nhật hồ sơ KYC, đối chiếu danh sách đen FATF/quốc tế.
- Trưởng PGD ký duyệt, lưu trữ tối thiểu 5 năm theo quy định NHNN.
Ví dụ
Tháng 3/2024, PGD Nguyễn Trãi ghi nhận LDR 78%, nợ xấu 2,8%, đồng thời phát hiện 3 giao dịch chuyển tiền đáng ngờ trị giá 5 tỷ đồng đã lập STR. Trưởng PGD lập báo cáo tuân thủ gửi Phòng Kiểm toán nội bộ để giám sát từ xa và đề xuất biện pháp xử lý.