Báo cáo tuân thủ nội bộ chi nhánh

Báo cáo tuân thủ nội bộ chi nhánh là gì?

Báo cáo tuân thủ nội bộ chi nhánh (Branch Internal Compliance Report) là văn bản định kỳ do Giám đốc chi nhánh lập, ký xác nhận và gửi về Trụ sở chính (Khối Tuân thủ/Kiểm toán nội bộ), tổng hợp tình hình chấp hành pháp luật, quy trình nội bộ và kết quả thực hiện khuyến nghị kiểm toán tại chi nhánh.

Tần suất và nội dung

• Báo cáo tháng: Gửi trước ngày 5 tháng sau, tập trung giao dịch bất thường, vi phạm tỷ giá, hạn mức tín dụng ủy quyền.
• Báo cáo quý: Đánh giá tuân thủ quy trình tín dụng, KYC, phòng chống rửa tiền theo Luật Phòng, chống rửa tiền 2022.
• Báo cáo năm: Tổng hợp toàn diện, kèm kế hoạch khắc phục và tự đánh giá rủi ro tuân thủ (RCSA).

Cơ sở pháp lý

Báo cáo được lập theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/5/2018 về hệ thống kiểm soát nội bộ của TCTD phi ngân hàng, áp dụng tương tự cho hệ thống ngân hàng, kết hợp Thông tư 22/2019/TT-NHNN quy định kiểm toán nội bộ và Thông tư 17/2024/TT-NHNN về cơ chế giám sát an toàn.

Ví dụ

Chi nhánh C trong báo cáo quý 2/2024 ghi nhận: 12 giao dịch đáng ngờ đã báo cáo Cục Phòng, chống rửa tiền; 3 khuyến nghị kiểm toán nội bộ đã hoàn thành; tỷ lệ tuân thủ hạn mức tín dụng đạt 98,7% - đáp ứng yêu cầu tuân thủ theo quy định nội bộ và chỉ đạo của NHNN.