Báo cáo thẩm định tín dụng

Báo cáo thẩm định tín dụng là gì?

Báo cáo thẩm định tín dụng (Credit Appraisal Report - CAR) là văn bản do cán bộ thẩm định lập, trình bày toàn bộ kết quả đánh giá khách hàng về pháp lý, tài chính, kinh doanh và tài sản bảo đảm, làm cơ sở để cấp có thẩm quyền ra quyết định cấp tín dụng. Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN và Thông tư 11/2021/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung, báo cáo phải đảm bảo tính trung thực, khách quan và chịu trách nhiệm trước pháp luật.

Cấu trúc 5 phần bắt buộc

• Phần A - Tổng quan khách hàng: Lịch sử hình thành, ngành nghề kinh doanh, thị trường, ban lãnh đạo, năng lực quản trị và uy tín doanh nghiệp.
• Phần B - Mục đích vay và phương án sử dụng vốn: Mục đích rõ ràng, hợp pháp; phương án kinh doanh có số liệu dự kiến doanh thu, chi phí, lợi nhuận tối thiểu 5 năm.
• Phần C - Phân tích tài chính: BCTC 3 năm gần nhất; chỉ số DSR (hệ số trả nợ/vốn vay) tối thiểu 1,5 lần; DTI tối đa 60%; tỷ lệ nợ/VCSH không vượt 3 lần đối với KHTN.
• Phần D - Đánh giá tài sản bảo đảm: Pháp lý TSTB (sổ đỏ, giấy chứng nhận), giá trị định giá, tỷ lệ cho vay/TSTB (LTV) tối đa 70% với BĐS, 50% với máy móc thiết bị.
• Phần E - Đề xuất cấp tín dụng: Mức vay, thời hạn, lãi suất, điều kiện giải ngân, biện pháp kiểm soát và điều khoản bổ sung.

Ví dụ thực tế

Công ty CP Xây dựng ABC đề nghị vay 8 tỷ đồng đầu tư dây chuyền sản xuất. Báo cáo ghi nhận doanh thu 2024 đạt 95 tỷ, lợi nhuận sau thuế 7,2 tỷ, DSR 1,8 lần; TSTB là quyền sử dụng đất trị giá 15 tỷ (LTV = 53%). Kết luận: đề xuất cho vay với điều kiện bổ sung hợp đồng tiêu thụ sản phẩm tối thiểu 10 tỷ/năm và bảo hiểm TSTB trong suốt thời hạn vay.