Báo cáo phân tích tín dụng

Báo cáo phân tích tín dụng là gì?

Báo cáo phân tích tín dụng (Credit Analysis Report) là văn bản chuyên môn do chuyên viên tín dụng lập, tổng hợp kết quả thẩm định khách hàng vay, làm cơ sở để cấp có thẩm quyền phê duyệt khoản vay theo Quyết định 2170/QĐ-NHNN năm 2004 và Quyết định 689/QĐ-NHNN năm 2017 về quy trình cấp tín dụng.

Cấu trúc báo cáo chuẩn

• Thông tin khách hàng: Tư cách pháp nhân, ngành nghề, lịch sử quan hệ tín dụng tại CIC.
• Mục đích sử dụng vốn: Phân tích tính hợp pháp, khả thi của phương án.
• Tình hình tài chính: Phân tích Báo cáo tài chính 3 năm gần nhất theo Thông tư 200/2014/TT-BTC, các chỉ tiêu thanh khoản, khả năng sinh lời.
• Phân tích dòng tiền: Đánh giá khả năng trả nợ từ HĐKD.
• Tài sản đảm bảo: Định giá theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN, tỷ lệ cho vay trên giá trị TSBĐ (LTV).
• Xếp hạng tín nhiệm: Theo Quyết định 1636/QĐ-NHNN với 7 nhóm: AA, A, BBB, BB, B, CCC, D.

Ví dụ minh họa

Công ty TNHH XYZ đề nghị vay 10 tỷ đồng để mở rộng nhà máy. Báo cáo phân tích tín dụng kết luận: doanh thu năm qua đạt 80 tỷ, ROE 18%, dòng tiền HĐKD dương ổn định 12 tỷ/năm, TSBĐ là nhà xưởng định giá 15 tỷ (LTV = 67%). Xếp hạng tín nhiệm: BBB. Đề xuất: cho vay 10 tỷ, thời hạn 5 năm, lãi suất ưu đãi.

Lưu ý quan trọng

Báo cáo phải có kết luận rõ ràng và khuyến nghị điều kiện cho vay cụ thể, chịu trách nhiệm trước ngân hàng và pháp luật.