Xử lý giao dịch treo cuối ngày

Xử lý giao dịch treo cuối ngày là gì?

Căn cứ Thông tư 22/2020/TT-NHNN quy định về hoạt động thẻ ngân hàng và Thông tư 17/2019/TT-NHNN về thanh toán điện tử liên ngân hàng, xử lý giao dịch treo cuối ngày (EOD Pending Transaction Settlement) là quy trình bắt buộc rà soát, phân loại và xử lý dứt điểm các giao dịch chưa hoàn tất trước khi đóng batch cuối ngày T, bao gồm: lệnh chuyển tiền pending trên CITAD/IBFT, giao dịch thẻ chưa đối soát với Napas, điện SWIFT chưa match MT103/MT202, và giao dịch QR chưa được merchant xác nhận.

Đặc điểm

• Phạm vi giao dịch treo: chuyển tiền liên ngân hàng qua Napas 24/7 chưa có ACK, thẻ quốc tế Visa/Mastercard chưa có settlement file, điện SWIFT gửi đi nhưng chưa nhận MT900/MT910 xác nhận.
• Thời hạn xử lý tối đa: không vượt quá T+1 ngày làm việc theo Điều 12 Thông tư 22/2020/TT-NHNN; quá hạn phải lập tờ trình và báo cáo NHNN chi nhánh tỉnh.
• Hạch toán tạm thời: chuyển vào tài khoản chờ xử lý (suspend account hoặc account 4711 theo Chuẩn mực kế toán NHNN) để cân bằng bảng cân đối kế toán.
• Audit trail: mỗi giao dịch treo phải có nhật ký thao tác gồm mã giao dịch, người xử lý, lý do treo, biện pháp khắc phục, thời điểm đóng - lưu trữ tối thiểu 10 năm theo Luật Phòng chống rửa tiền 2022.

Ví dụ

Cuối ngày 28/11, hệ thống Core Banking của ngân hàng XYZ ghi nhận 15 giao dịch treo gồm: 7 lệnh chuyển tiền Napas chưa ACK, 5 điện SWIFT MT103 gửi sang đối tác Nhật Bản chưa nhận xác nhận, và 3 giao dịch Visa Online chưa có file settlement. Bộ phận Back-Office phân loại theo mức độ ưu tiên, liên hệ Napas và SWIFT RMA, đồng thời hạch toán tạm 2,8 tỷ đồng vào TK 4711. Đến 10h sáng T+1, toàn bộ được xử lý xong và tự động đảo bút toán, đảm bảo không vi phạm thời hạn quy định tại Thông tư 22/2020/TT-NHNN.