Tỷ lệ tiền gửi so với dư nợ cho vay (LDR)

Tỷ lệ tiền gửi so với dư nợ cho vay (LDR) là gì?

Tỷ lệ tiền gửi so với dư nợ cho vay (Loan-to-Deposit Ratio - LDR) là chỉ tiêu đo lường mức độ sử dụng nguồn vốn huy động từ tiền gửi khách hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) để cấp tín dụng. Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019 của Ngân hàng Nhà nước, LDR tối đa không vượt quá 85%, nhằm kiểm soát tăng trưởng tín dụng và bảo đảm an toàn thanh khoản toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Đặc điểm chính

• Công thức tính: LDR = Dư nợ cho vay khách hàng / Tổng tiền gửi của khách hàng × 100% ≤ 85%.
• Thời điểm xác định: Tính trên cơ sở số liệu cuối ngày của kỳ báo cáo.
• Mục tiêu: Hạn chế rủi ro thanh khoản khi TCTD cho vay quá mức so với nguồn huy động, đồng thời hỗ trợ NHNN điều tiết tăng trưởng tín dụng theo định hướng vĩ mô.
• Điều chỉnh đặc biệt: Trong giai đoạn 2020-2022, NHNN đã nới trần LDR lên 90% để hỗ trợ phục hồi kinh tế sau dịch Covid-19.

Ví dụ minh họa

Ngân hàng B cuối quý có tổng tiền gửi khách hàng là 500.000 tỷ đồng, dư nợ cho vay khách hàng là 400.000 tỷ đồng. LDR = 400.000 / 500.000 = 80%, thấp hơn trần 85%, ngân hàng vẫn có dư địa 5% để mở rộng cho vay. Ngược lại, nếu một ngân hàng có tiền gửi 300.000 tỷ nhưng dư nợ cho vay đến 270.000 tỷ (LDR = 90%) thì bị coi là vi phạm giới hạn an toàn theo quy định.