Tỷ lệ dự trữ thanh khoản (LCR)

Tỷ lệ dự trữ thanh khoản (LCR) là gì?

Tỷ lệ dự trữ thanh khoản (Liquidity Coverage Ratio - LCR) là chỉ tiêu an toàn về thanh khoản theo chuẩn Basel III, phản ánh khả năng của tổ chức tín dụng (TCTD) trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn (trong vòng 30 ngày) trong điều kiện căng thẳng. Công thức tính: LCR = Tài sản có tính thanh khoản cao (HQLA) / Dòng tiền ròng đi ra trong 30 ngày × 100%.

Quy định tại Thông tư 22/2019

• LCR VND: ≥ 50% – đảm bảo khả năng chi trả bằng đồng Việt Nam.
• LCR ngoại tệ: ≥ 10% – đảm bảo khả năng chi trả bằng USD, EUR và các ngoại tệ khác quy đổi.
• LCR được tính riêng biệt cho VND và ngoại tệ, không gộp chung; áp dụng cho cả trường hợp tổng hợp toàn TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Tài sản có tính thanh khoản cao (HQLA) gồm

• Level 1: Tiền mặt, dự trữ bắt buộc tại NHNN, TPCP, tín phiếu NHNN.
• Level 2A: Trái phiếu chính quyền địa phương, trái phiếu doanh nghiệp có xếp hạng AA trở lên (hệ số chiết khấu 85%).
• Level 2B: Cổ phiếu niêm yết trong rổ VN30, trái phiếu doanh nghiệp BBB (hệ số chiết khấu thấp hơn).

Ví dụ minh họa

Ngân hàng A cuối quý có HQLA VND là 60.000 tỷ đồng, dòng tiền ròng đi ra 30 ngày tới ước tính 100.000 tỷ đồng. LCR VND = 60.000/100.000 = 60% → đạt yêu cầu ≥ 50%. Nếu cùng kỳ HQLA ngoại tệ quy đổi tương đương 5.000 tỷ, dòng tiền ròng ngoại tệ 30.000 tỷ → LCR ngoại tệ = 16,67% → đạt yêu cầu ≥ 10%.

Kỳ hạn báo cáo và xử phạt

TCTD phải tính LCR định kỳ hàng tháng, báo cáo NHNN chậm nhất ngày 15 tháng tiếp theo. Vi phạm mức tỷ lệ tối thiểu có thể bị xử phạt vi phạm hành chính theo Nghị định 88/2019/NĐ-CP, mức phạt tối đa lên tới 150 triệu đồng với cá nhân, 1,5 tỷ đồng với tổ chức, đồng thời buộc khắc phục trong thời hạn nhất định.