Tỷ lệ dự trữ thanh khoản

Tỷ lệ dự trữ thanh khoản (Liquidity Reserve Ratio) là gì?

Tỷ lệ dự trữ thanh khoản là chỉ tiêu đo lường khả năng thanh toán của tổ chức tín dụng (TCTD), được tính bằng tỷ số giữa dự trữ thanh khoản và tổng dòng tiền ròng (tiền vào trừ tiền ra) trong khoảng thời gian 30 ngày liên tiếp. Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019, TCTD phải duy trì tỷ lệ này tối thiểu 50% đối với VND và 10% đối với ngoại tệ quy đổi. Chỉ tiêu này được tính toán và báo cáo định kỳ hằng ngày cho Ngân hàng Nhà nước (NHNN).

Đặc điểm

• Công thức: LRR = (Dự trữ thanh khoản / Tổng dòng tiền ròng 30 ngày) × 100%.
• Dự trữ thanh khoản: bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại NHNN, chứng khoán có tính thanh khoản cao theo quy định.
• Dòng tiền ròng: chênh lệch giữa dòng tiền vào (tiền gửi, thu nợ, phát hành giấy tờ có giá) và dòng tiền ra (cho vay, rút tiền gửi, thanh toán).
• Áp dụng riêng cho VND và ngoại tệ; TCTD phải có hệ thống đo lường dòng tiền theo kỳ hạn.
• Vi phạm mức tối thiểu có thể bị xử phạt theo Điều 30 Nghị định 88/2019/NĐ-CP.

Ví dụ

Ngân hàng A có dự trữ thanh khoản VND là 2.000 tỷ đồng, tổng dòng tiền ròng VND 30 ngày là 3.500 tỷ đồng. Tỷ lệ LRR = (2.000/3.500) × 100% ≈ 57,14%, đáp ứng yêu cầu tối thiểu 50% theo Thông tư 22. Ngược lại, Ngân hàng B chỉ đạt 45% sẽ bị NHNN cảnh báo và yêu cầu lập phương án khắc phục trong thời hạn nhất định.