Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Tỷ lệ bao phủ thanh khoản (LCR)
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
LCR là tỷ lệ giữa tài sản có tính thanh khoản cao (HQLA) và dòng tiền ròng ra dự kiến trong 30 ngày điều kiện căng thẳng, được tính theo công thức LCR = HQLA / Dòng tiền ròng ra trong 30 ngày × 100%. Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN, tỷ lệ LCR tối thiểu phải đạt 100% đối với từng đồng tiền (VNĐ, USD) và áp dụng riêng cho hoạt động trong nước và nước ngoài. Đây là tiêu chuẩn Basel III được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam áp dụng từ ngày 01/11/2019 nhằm đảm bảo ngân hàng có đủ khả năng thanh toán trong ngắn hạn.
Tỷ lệ bao phủ thanh khoản (LCR) là gì?
LCR (Liquidity Coverage Ratio) là chỉ tiêu đảm bảo khả năng thanh toán ngắn hạn của ngân hàng, được tính bằng tỷ số giữa tài sản có tính thanh khoản cao (HQLA) và tổng dòng tiền ròng ra dự kiến trong 30 ngày dưới kịch bản căng thẳng. Công thức: LCR = (HQLA / Dòng tiền ròng ra 30 ngày) × 100%. Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019, tỷ lệ LCR tối thiểu phải đạt 100% đối với từng đồng tiền (VNĐ và USD) và được áp dụng riêng biệt cho hoạt động trong nước và nước ngoài. Tiêu chuẩn này được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam áp dụng từ ngày 01/11/2019, theo khung Basel III.
Đặc điểm
- HQLA gồm 3 cấp: Cấp 1 (tiền mặt, dự trữ tại NHNN, TPCP) - hệ số chiết khấu 0%; Cấp 2A (tài sản đủ điều kiện) - 15%; Cấp 2B (cổ phiếu blue-chip) - tối đa 25%.
- Kịch bản căng thẳng: Tỷ lệ rút tiền gửi cá nhân 5-10%, tổ chức 20-40%, các cam kết cho vay cam kết chưa rút 5-10%.
- Báo cáo: Ngân hàng phải lập báo cáo LCR định kỳ theo Điều 6, Thông tư 22/2019/TT-NHNN.
- Xử phạt: Vi phạm tỷ lệ an toàn vốn theo Nghị định 86/2019/NĐ-CP có thể bị phạt đến hàng tỷ đồng.
Ví dụ
Ngân hàng A có HQLA = 15.000 tỷ VNĐ (gồm 10.000 tỷ TPCP, 3.000 tỷ tiền gửi NHNN, 2.000 tỷ trái phiếu chính phủ khác). Dòng tiền ròng ra 30 ngày ước tính = 12.000 tỷ VNĐ. LCR = 15.000/12.000 × 100% = 125% > 100% → đạt yêu cầu. Nếu LCR giảm xuống 95%, ngân hàng vi phạm và bị giám sát đặc biệt.