Bài viết liên quan
Nghiệp vụ ngân hàng
Thư tín dụng (L/C)
Letter of Credit
Thư tín dụng là cam kết bằng văn bản của ngân hàng phát hành (issuing bank) sẽ thanh toán cho người thụ hưởng (beneficiary) khi bộ chứng từ được xuất trình tuân thủ nghiêm ngặt các điều kiện quy định. Theo Thông tư 21/2012/TT-NHNN về hoạt động thanh toán quốc tế của các tổ chức tín dụng, L/C là phương thức thanh toán phổ biến nhất trong giao dịch ngoại thương tại Việt Nam, giúp giảm thiểu rủi ro cho cả nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu.
Thư tín dụng (L/C) là gì?
Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) là cam kết bằng văn bản của ngân hàng phát hành (issuing bank) sẽ thanh toán cho người thụ hưởng (beneficiary) một số tiền nhất định khi bộ chứng từ được xuất trình tuân thủ nghiêm ngặt (doctrine of strict compliance) các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C. Đây là phương thức thanh toán phổ biến nhất trong giao dịch ngoại thương tại Việt Nam, được điều chỉnh bởi UCP 600 (Quy tắc và thực hành thống nhất về thư tín dụng của ICC).
Đặc điểm chính
- Các bên tham gia: Người xin mở L/C (applicant), ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận (confirming bank), ngân hàng chỉ định, người thụ hưởng.
- Nguyên tắc độc lập: L/C tách biệt khỏi hợp đồng mua bán, ngân hàng chỉ xem xét chứng từ, không xem xét hàng hóa.
- Chứng từ tiêu biểu: Hóa đơn thương mại, vận đơn, phiếu đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ (C/O), giấy chứng nhận chất lượng.
- Tuân thủ pháp luật VN: Thông tư 21/2012/TT-NHNN ngày 28/9/2012 quy định hoạt động thanh toán quốc tế của tổ chức tín dụng.
Ví dụ minh họa
Công ty TNHH A (nhà nhập khẩu) tại Hà Nội muốn nhập 10.000 USD máy móc từ nhà cung cấp Nhật Bản. Công ty A ký hợp đồng và yêu cầu VietinBank mở L/C trị giá 10.000 USD. VietinBank phát hành MT700 qua SWIFT đến ngân hàng Nhật Bản. Sau khi nhà cung cấp giao hàng và xuất trình bộ chứng từ hợp lệ (hóa đơn, vận đơn đường biển, C/O), ngân hàng sẽ thanh toán 10.000 USD, giúp cả hai bên giảm rủi ro thanh toán.