Thư tín dụng kỳ hạn

Thư tín dụng kỳ hạn (Usance L/C) là gì?

Usance L/C là dạng L/C trong đó ngân hàng mở cam kết thanh toán cho người xuất khẩu tại một thời điểm xác định trong tương lai, kèm theo việc phát hành và chấp nhận hối phiếu (Bill of Exchange). Theo UCP 600 Điều 2, đây là loại tín dụng có thời hạn thanh toán dựa trên thời gian kể từ ngày giao hàng hoặc từ ngày xuất trình chứng từ.

Phân loại

• L/C kỳ hạn giao hàng (Shipment Date Usance): Thanh toán sau X ngày kể từ ngày B/L. Ví dụ: "Payment at 90 days after B/L date".
• L/C kỳ hạn chứng từ (Presentation Date Usance): Thanh toán sau X ngày kể từ ngày ngân hàng nhận chứng từ hợp lệ.
• L/C kỳ hạn ngày cố định (Fixed Date Usance): Thanh toán vào một ngày xác định, ví dụ: 30/09/2024.

Cơ chế hoạt động

Người xuất khẩu giao hàng → xuất trình bộ chứng từ kèm hối phiếu kỳ hạn → Ngân hàng mở kiểm tra trong tối đa 5 ngày làm việc (theo UCP 600 Điều 14) → Nếu hợp lệ, xuất trình cho người nhập khẩu ký chấp nhận (Accept) → Hối phiếu được accept trở thành công cụ nợ có thể chiết khấu trên thị trường → Đến ngày đáo hạn, ngân hàng thanh toán cho người xuất khẩu.

Ví dụ số liệu cụ thể

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) phát hành Usance L/C trị giá 1.200.000 EUR cho Công ty TNHH Thép Y mua phôi thép từ Hàn Quốc, kỳ hạn 120 ngày kể từ ngày B/L, lãi suất 5,8%/năm. Phí mở L/C: 0,15%/quý, phí thanh toán: 0,25% trị giá. Người nhập khẩu ký accept hối phiếu, người xuất khẩu có thể chiết khấu hối phiếu tại ngân hàng Hàn Quốc với lãi suất LIBOR 3 tháng + 1,2%/năm để nhận tiền ngay.