Thanh toán trước

Thanh toán trước (Advance Payment) là gì?

Thanh toán trước trong nghiệp vụ L/C là hình thức ngân hàng thương lượng ứng tiền cho người thụ hưởng trước khi nhận được hoàn trả từ ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận. Đây là nghiệp vụ có rủi ro cao, chỉ áp dụng cho khách hàng có quan hệ tín dụng tốt và L/C được xác nhận bởi first-class bank.

Đặc điểm

• Thời điểm: Ngân hàng chi trả ngay khi nhận bộ chứng từ hợp lệ, không chờ hoàn trả (thường 3-7 ngày làm việc).
• Tỷ lệ ứng trước: Thường từ 70-90% giá trị bộ chứng từ, phần còn lại giữ làm khoản bù trừ rủi ro.
• Rủi ro: Chứng từ bị từ chối thanh toán, rủi ro quốc gia, rủi ro tỷ giá, rủi ro ngân hàng phát hành.

Cơ sở pháp lý

• Theo UCP 600 Điều 7(c): Ngân hàng có quyền nhưng không bắt buộc phải ứng trước cho người thụ hưởng.
• Thông tư 17/2016/TT-NHNN ngày 30/06/2016 quy định về cho vay, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu.
• Quyết định 1623/2000/QĐ-NHNN về cho vay bằng ngoại tệ của tổ chức tín dụng.

Biện pháp bảo hộ của ngân hàng

• Yêu cầu ký quỹ 10-30% giá trị bộ chứng từ.
• Chỉ áp dụng với L/C có xác nhận (Confirmed L/C) của ngân hàng xếp hạng tối thiểu BB- (S&P).
• Bắt buộc có thư bảo lãnh hoặc bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (ECI).

Ví dụ

Công ty CP Cơ khí A xuất khẩu máy móc 500.000 USD theo L/C trả ngay do ngân hàng Thái Lan phát hành, xác nhận bởi Standard Chartered. Vietcombank đồng ý thanh toán trước 85% (425.000 USD) ngay khi nhận bộ chứng từ hợp lệ. Số tiền còn lại 75.000 USD được giữ làm khoản bù trừ, chuyển cho doanh nghiệp sau khi nhận hoàn trả từ Standard Chartered.