Bài viết liên quan
Kiểm toán & Tuân thủ
Thẩm tra khách hàng tăng cường (EDD)
Enhanced Due Diligence (EDD)
Là biện pháp thẩm tra bổ sung ở mức độ cao hơn so với CDD, áp dụng khi khách hàng thuộc nhóm có rủi ro cao như chính trị gia, người nước ngoài hoặc giao dịch bất thường. Theo Điều 17 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022, tổ chức tài chính phải áp dụng EDD bao gồm: xác minh nguồn gốc tài sản, phê duyệt cấp cao và giám sát chặt chẽ quan hệ kinh doanh. EDD là công cụ quan trọng để quản lý rủi ro rửa tiền đối với khách hàng và giao dịch có mức độ rủi ro cao.
Thẩm tra khách hàng tăng cường (EDD) là gì?
Thẩm tra khách hàng tăng cường (Enhanced Due Diligence - EDD) là biện pháp thẩm tra ở mức độ cao hơn so với thẩm tra khách hàng (CDD) tiêu chuẩn, được áp dụng đối với khách hàng, giao dịch hoặc quan hệ kinh doanh có mức độ rủi ro rửa tiền cao. Căn cứ Điều 17 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 (Luật số 14/2022/QH15), tổ chức tài chính, đơn vị báo cáo phải áp dụng EDD nhằm quản lý hiệu quả rủi ro và ngăn chặn việc lợi dụng hệ thống tài chính cho hoạt động rửa tiền, tài trợ khủng bố.
Đặc điểm chính
- Xác minh nguồn gốc tài sản, nguồn vốn: Yêu cầu khách hàng cung cấp bằng chứng về nguồn gốc hợp pháp của tài sản và thu nhập (Theo khoản 1 Điều 17).
- Phê duyệt cấp cao: Việc thiết lập hoặc duy trì quan hệ kinh doanh phải được phê duyệt bởi cấp có thẩm quyền cao hơn (khoản 2 Điều 17).
- Giám sát chặt chẽ: Tăng cường giám sát liên tục quan hệ kinh doanh và các giao dịch của khách hàng.
- Thu thập thông tin bổ sung: Làm rõ mục đích quan hệ kinh doanh, cơ cấu sở hữu, đặc biệt với khách hàng là người có chức vụ, chính trị gia (PEP).
Ví dụ minh họa
Ngân hàng TMCP X nhận yêu cầu mở tài khoản từ ông Nguyễn Văn A - nguyên Bộ trưởng (thuộc diện PEP theo Nghị định 06/2013/NĐ-CP). Theo quy trình EDD, ngânh hàng phải: (1) Yêu cầu ông A cung cấp bản kê khai tài sản, nguồn thu nhập hợp pháp; (2) Trưởng phòng Khách hàng ưu tiên hoặc Giám đốc Chi nhánh phê duyệt mở tài khoản; (3) Giám sát chặt chẽ mọi giao dịch trên 500 triệu đồng và báo cáo giao dịch đáng ngờ kịp thời cho Ngân hàng Nhà nước theo Điều 23, 24 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022.