Bài viết liên quan
Kiểm toán & Tuân thủ
Tài trợ khủng bố
Financing of Terrorism
Theo khoản 1 Điều 4 Luật Phòng, chống khủng bố 2013 (Luật số 28/2013/QH13), tài trợ khủng bố là hành vi cung cấp hoặc huy động một phần hoặc toàn bộ nguồn tài chính dưới bất kỳ hình thức nào trực tiếp hoặc gián tiếp để sử dụng hoặc biết rõ nguồn tài chính đó được sử dụng cho hoạt động khủng bố hoặc cho cá nhân, tổ chức khủng bố. Tổ chức tín dụng có trách nhiệm áp dụng các biện pháp phòng, chống tài trợ khủng bố (CFT) theo quy định tại Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 và Điều 19 Nghị định 116/2013/NĐ-CP được sửa đổi bổ sung bởi Nghị định 17/2020/NĐ-CP.
Tài trợ khủng bố (Financing of Terrorism) là gì?
Theo khoản 1 Điều 4 Luật Phòng, chống khủng bố 2013 (Luật số 28/2013/QH13), tài trợ khủng bố là hành vi cung cấp hoặc huy động một phần hoặc toàn bộ nguồn tài chính dưới bất kỳ hình thức nào, trực tiếp hoặc gián tiếp, để sử dụng hoặc biết rõ nguồn tài chính đó được sử dụng cho hoạt động khủng bố hoặc cho cá nhân, tổ chức khủng bố. Hành vi này là tội phạm đặc biệt nghiêm trọng, được quy định tại Điều 300 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi 2017).
Đặc điểm pháp lý
- Về chủ thể: Có thể là cá nhân hoặc tổ chức, bao gồm cả tổ chức tài chính, tổ chức phi chính phủ, tổ chức từ thiện bị lợi dụng.
- Về hành vi: Cung cấp, huy động, chuyển nhượng, tàng trữ tài sản; mở tài khoản, sử dụng tài khoản để nhận/ chuyển tiền phục vụ khủng bố.
- Về lỗi: Cố ý trực tiếp hoặc biết rõ mục đích sử dụng mà vẫn thực hiện (lỗi cố ý gián tiếp).
- Về nguồn gốc tài chính: Không phân biệt hợp pháp hay bất hợp pháp, dù dưới hình thức tiền mặt, chuyển khoản, tiền ảo, tài sản số hay hàng hóa.
Ví dụ thực tế
Anh B mở tài khoản tại Ngân hàng X với mục đích kêu gọi quyên góp từ thiện cho trẻ em vùng cao. Tuy nhiên, qua giám sát, hệ thống phát hiện trong 6 tháng, tài khoản nhận hơn 8 tỷ đồng từ nhiều nguồn nhưng chỉ chuyển một phần rất nhỏ cho quỹ từ thiện đã đăng ký. Phần lớn được chuyển qua nhiều tài khoản trung gian rồi rút tiền mặt hoặc chuyển ra nước ngoài qua các công ty chuyển tiền. Kết quả điều tra xác định B có liên hệ với một tổ chức khủng bố trong danh sách đen của Hội đồng Bảo an LHQ. Trường hợp này cấu thành hành vi tài trợ khủng bố theo khoản 1 Điều 4 Luật Phòng, chống khủng bố 2013 và có thể bị truy cứu theo Điều 300 Bộ luật Hình sự 2015.
Trách nhiệm tuân thủ của ngân hàng
Tổ chức tín dụng phải áp dụng biện pháp CFT (Countering Financing of Terrorism) theo Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 và Điều 19 Nghị định 116/2013/NĐ-CP được sửa đổi bổ sung bởi Nghị định 17/2020/NĐ-CP; đồng thời đối chiếu danh sách đen quốc tế do LHQ, Bộ Công an, Ngân hàng Nhà nước công bố trước và trong suốt quan hệ giao dịch với khách hàng.