Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Tài sản có tính thanh khoản cao (HQLA)
High Quality Liquid Assets (HQLA)
HQLA là các tài sản có thể chuyển đổi nhanh thành tiền mặt với mức mất giá tối thiểu trong điều kiện thị trường căng thẳng, được phân thành ba cấp theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN. Cấp 1 gồm tiền mặt, dự trữ bắt buộc vượt mức, chứng chỉ tiền gửi NHNN và trái phiếu Chính phủ VNĐ với hệ số chiết khấu 0%; Cấp 2A gồm trái phiếu Chính phủ ngoại tệ và trái phiếu chính quyền địa phương có bảo lãnh với hệ số 85%; Cấp 2B gồm cổ phiếu niêm yết trong VN30 và trái phiếu doanh nghiệp xếp hạng AA trở lên với hệ số 50-75%. Tổng HQLA cấp 2B không được vượt quá 15% tổng HQLA và phải qua quy trình kiểm duyệt nội bộ.
HQLA là gì?
HQLA (High Quality Liquid Assets) là tài sản có tính thanh khoản cao - các tài sản có thể chuyển đổi nhanh thành tiền mặt với mức mất giá tối thiểu trong điều kiện thị trường căng thẳng. Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN quy định về các tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động của ngân hàng, HQLA được phân thành ba cấp với hệ số chiết khấu (haircut) khác nhau.
Đặc điểm
- Cấp 1 (hệ số 0%): Tiền mặt, dự trữ bắt buộc vượt mức tại NHNN, chứng chỉ tiền gửi NHNN và trái phiếu Chính phủ bằng VNĐ.
- Cấp 2A (hệ số 85%): Trái phiếu Chính phủ bằng ngoại tệ, trái phiếu chính quyền địa phương có bảo lãnh của Chính phủ.
- Cấp 2B (hệ số 50-75%): Cổ phiếu niêm yết trong rổ VN30, trái phiếu doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm AA trở lên. Tổng HQLA Cấp 2B không vượt quá 15% tổng HQLA và phải qua kiểm duyệt nội bộ nghiêm ngặt.
Ví dụ
Ngân hàng A có 50.000 tỷ đồng tiền mặt và dự trữ bắt buộc vượt mức (Cấp 1), 20.000 tỷ trái phiếu Chính phủ VNĐ (Cấp 1), 10.000 tỷ trái phiếu Chính phủ USD (Cấp 2A) và 5.000 tỷ cổ phiếu VN30 (Cấp 2B). Tổng HQLA = 70.000 + 10.000×85% + 5.000×50% = 81.000 tỷ đồng.