Bài viết liên quan
Nghiệp vụ ngân hàng
Tài khoản thanh toán doanh nghiệp
Business Payment Account
Là tài khoản ngân hàng được mở theo đồng VND hoặc ngoại tệ cho doanh nghiệp, dùng để thực hiện các giao dịch thanh toán, rút tiền, chuyển tiền phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh. Tài khoản này không được phát hành séc thanh toán theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN và phải tuân thủ quy định về đăng ký với cơ quan thuế.
Tài khoản thanh toán doanh nghiệp là gì?
Theo Điều 3 Thông tư 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019 và Nghị định 222/2013/NĐ-CP về thanh toán qua ngân hàng, tài khoản thanh toán doanh nghiệp là tài khoản do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán mở theo yêu cầu của doanh nghiệp để thực hiện các giao dịch nhận, chi trả tiền trong hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ. Mỗi doanh nghiệp có thể mở nhiều tài khoản tại nhiều ngân hàng khác nhau, không giới hạn số lượng.
Yêu cầu pháp lý khi mở tài khoản
- Giấy phép đăng ký kinh doanh còn hiệu lực hoặc Giấy chứng nhận đầu tư đối với doanh nghiệp FDI.
- Con dấu: Doanh nghiệp từ ngày 01/01/2021 theo Nghị định 130/2018/NĐ-CP không bắt buộc sử dụng con dấu, nhưng ngân hàng có quyền yêu cầu cung cấp mẫu dấu (nếu có).
- CMND/CCCD/Hộ chiếu của người đại diện theo pháp luật và người được ủy quyền.
- Quyết định bổ nhiệm hoặc giấy tờ chứng minh tư cách đại diện.
Đặc điểm vận hành
Tài khoản doanh nghiệp phải đăng ký với cơ quan thuế trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày mở theo quy định tại Thông tư 95/2016/TT-BTC. Phí duy trì tài khoản phổ biến từ 100.000 - 500.000 đồng/tháng tùy ngân hàng (Vietcombank, BIDV, Techcombank). Lãi suất tiền gửi không kỳ hạn cho doanh nghiệp hiện dao động 0,1% - 0,5%/năm.
Ví dụ minh họa
Công ty TNHH ABC mở tài khoản tại Vietcombank chi nhánh TP.HCM với số tài khoản 0071.000.123456, đồng thời đăng ký thêm tài khoản USD tại Vietcombank để thanh toán nhập khẩu. Giám đốc và Kế toán trưởng được đăng ký đồng ký với hạn mức 500 triệu đồng/lần giao dịch.