Bài viết liên quan
Kiểm toán & Tuân thủ
Rửa tiền
Money Laundering
Theo khoản 1 Điều 4 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 (Luật số 14/2022/QH15), rửa tiền là hành vi của tổ chức, cá nhân sử dụng các giao dịch, thương vụ nhằm che giấu nguồn gốc, bản chất thực sự, vị trí, quá trình di chuyển, hoặc quyền sở hữu của tiền, tài sản. Hành vi này diễn ra qua ba giai đoạn: đặt vào, chuyển dịch và tích hợp, và chỉ áp dụng đối với tiền, tài sản biết rõ là do phạm tội mà có. Hành vi rửa tiền là tội phạm bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo Điều 324 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017).
Rửa tiền là gì?
Theo khoản 1 Điều 4 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 (Luật số 14/2022/QH15), rửa tiền (Money Laundering) là hành vi của tổ chức, cá nhân sử dụng các giao dịch, thương vụ nhằm mục đích che giấu nguồn gốc, bản chất thực sự, vị trí, quá trình di chuyển, quyền sở hữu hoặc bảo đảm đối với tiền, tài sản. Hành vi này chỉ áp dụng đối với tiền, tài sản biết rõ là do phạm tội mà có, và là tội phạm bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo Điều 324 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi 2017).
Đặc điểm
- Diễn ra qua 3 giai đoạn: (1) Đặt vào (Placement) – đưa tiền mặt vào hệ thống tài chính; (2) Chuyển dịch (Layering) – tách nhỏ, chuyển qua nhiều tài khoản, quốc gia; (3) Tích hợp (Integration) – tiền quay lại hợp pháp dưới dạng đầu tư, kinh doanh.
- Yếu tố cấu thành tội phạm: hành vi khách quan (giao dịch, thương vụ), mục đích che giấu, và tiền/tài sản có nguồn gốc phạm tội.
- Hình phạt: tù 1-20 năm hoặc chung thân tùy theo giá trị tài sản; có thể bị phạt tiền từ 20 triệu đến 100 triệu đồng, tịch thu tài sản.
Ví dụ
Đối tượng A buôn bán ma túy có 10 tỷ đồng tiền mặt. A mở 5 tài khoản ngân hàng dưới tên người thân, chia nhỏ thành các giao dịch 50 triệu đồng/ngày, sau đó chuyển vào tài khoản công ty B do A kiểm soát để đầu tư bất động sản. Hành vi của A cấu thành tội rửa tiền theo Điều 324 BLHS 2015, đồng thời các ngân hàng tiếp nhận tiền có nghĩa vụ phát hiện và báo cáo giao dịch đáng ngờ.