Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Quản lý tài sản - nợ phải trả
Asset Liability Management (ALM)
ALM là phương pháp quản trị rủi ro tích hợp nhằm đồng bộ hóa kỳ hạn, lãi suất và đồng tiền giữa tài sản có và nợ phải trả của ngân hàng để đảm bảo thanh khoản, tối đa hóa lợi nhuận ròng từ lãi và kiểm soát rủi ro lãi suất. Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN, các TCTD phải thiết lập hệ thống ALM với các chỉ số như GAP, EVE và NII để theo dõi và báo cáo định kỳ về rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng.
Quản lý tài sản - nợ phải trả (ALM) là gì?
ALM (Asset Liability Management) là phương pháp quản trị rủi ro tích hợp nhằm đồng bộ hóa kỳ hạn, lãi suất và đồng tiền giữa tài sản có và nợ phải trả của ngân hàng. Mục tiêu cốt lõi là đảm bảo thanh khoản, tối đa hóa thu nhập lãi thuần (NII) và kiểm soát hiệu quả rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng (Banking Book).
Đặc điểm
- Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN, các TCTD phải thiết lập hệ thống ALM với 3 chỉ số chính: GAP (khoảng cách kỳ hạn), EVE (giá trị kinh tế vốn cổ đông) và NII (thu nhập lãi thuần).
- GAP phản ánh chênh lệch giữa tài sản nhạy cảm lãi suất (RSA) và nợ nhạy cảm lãi suất (RSL) theo từng kỳ hạn.
- Báo cáo ALM phải được trình Hội đồng quản trị định kỳ và gửi NHNN khi có yêu cầu.
- Ngân hàng được phép sử dụng công cụ phái sinh lãi suất (IRS, FRA) để phòng ngừa rủi ro lãi suất.
Ví dụ
Ngân hàng TMCP B có tổng tài sản 200.000 tỷ đồng, cho vay trung dài hạn chiếm 60% nhưng nguồn vốn huy động chủ yếu là tiền gửi ngắn hạn (70%). Hệ thống ALM cảnh báo GAP âm 15.000 tỷ đồng ở kỳ hạn 1-3 năm, khiến NII có thể giảm 850 tỷ đồng nếu lãi suất tăng 2%. Ban ALM đã đề xuất phát hành 10.000 tỷ đồng trái phiếu kỳ hạn 3-5 năm và sử dụng interest rate swap để cân bằng lại danh mục, đảm bảo tỷ lệ CAR vẫn đạt 11,5% theo quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN.