Phương thức trả lãi tiết kiệm không kỳ hạn

Phương thức trả lãi tiết kiệm không kỳ hạn

Phương thức trả lãi (Interest Payment Method) là quy tắc ngân hàng sử dụng để tính toán và chi trả khoản lãi cho tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn. Theo Điều 5 Thông tư 14/2017/TT-NHNN, thời điểm xác định số dư tiền gửi để tính lãi là cuối mỗi ngày trong tháng.

Các phương thức phổ biến

• Trả lãi cuối kỳ (lãi nhập gốc): Lãi được cộng dồn vào vốn gốc và chỉ thanh toán khi khách hàng đóng tài khoản hoặc theo kỳ hạn do ngân hàng quy định (thường là quý hoặc năm). Phù hợp với khách hàng muốn tích lũy dài hạn.
• Trả lãi hàng tháng/hàng quý: Tiền lãi được chuyển vào tài khoản thanh toán hoặc tài khoản tiết kiệm khác theo định kỳ. Phù hợp với người cần dòng tiền đều.
• Trả lãi khi rút tiền: Lãi được quyết toán tại thời điểm khách hàng thực hiện rút vốn, áp dụng cho tài khoản tiết kiệm không kỳ hạn dùng cho mục đích dự phòng.

Công thức tính lãi

Theo Thông tư 14/2017/TT-NHNN, cách tính lãi tiết kiệm không kỳ hạn:

Tiền lãi = ∑ (Số dư cuối ngày × Lãi suất năm / 365)

Số dư cuối ngày được xác định vào 23h59 phút ngày đó. Ngày gửi tiền không tính lãi, ngày rút tiền vẫn được tính lãi.

Ví dụ minh họa

Bà B mở tài khoản tiết kiệm không kỳ hạn tại VietinBank ngày 01/01/2025 với số dư 500 triệu VNĐ, lãi suất 0,2%/năm, phương thức trả lãi cuối quý.

• Quý 1 (01/01 – 31/03): 90 ngày → Lãi = 500.000.000 × 0,002 × 90 / 365 ≈ 246.575 VNĐ
• Ngày 31/03, ngân hàng tự động nhập lãi vào gốc → số dư mới = 500.246.575 VNĐ.
• Quý 2: tính trên số dư mới, áp dụng lãi kép tuyến tính theo ngày.

Yếu tố ảnh hưởng lãi

• Số dư biến động: Mỗi lần rút tiền sẽ giảm số dư cuối ngày, kéo theo lãi ngày hôm đó giảm.
• Ngày gửi – rút: Tiền gửi vào ngày 15 chỉ bắt đầu tính lãi từ ngày 16.
• Thay đổi lãi suất: Khi ngân hàng điều chỉnh lãi suất huy động, lãi áp dụng từ ngày công bố.

Lưu ý về thuế

Theo Thông tư 111/2013/TT-BTC, thuế thu nhập cá nhân đối với lãi tiết kiệm hiện được miễn, nên khách hàng nhận trọn vẹn số lãi mà không bị khấu trừ 5% hay 10% như trước năm 2016.