Phong tỏa tài khoản ngân hàng

Phong tỏa tài khoản ngân hàng là gì?

Theo Điều 78 Luật Thi hành án dân sự 2008 (sửa đổi, bổ sung 2014, 2022) và Điều 114 Bộ luật Tố tụng Dân sự 2015, phong tỏa tài khoản là biện pháp bảo đảm và biện pháp cưỡng chế thi hành án, theo đó ngân hàng - tổ chức tín dụng phải tạm khóa một phần hoặc toàn bộ số dư trên tài khoản của khách hàng, không cho rút tiền, chuyển tiền ra ngoài.

Cơ quan có thẩm quyền yêu cầu phong tỏa

• Tòa án nhân dân các cấp (theo BLTTDS 2015, Điều 114).
• Chi cục Thi hành án dân sự và Chấp hành viên.
• Cơ quan thuế (theo Luật Quản lý thuế 2019, Điều 126).
• Cơ quan Công an, Viện Kiểm sát trong vụ án hình sự.
• Thanh tra, Kiểm toán Nhà nước khi phát hiện vi phạm tài chính.

Phạm vi và thời hạn phong tỏa

• Phong tỏa tối đa 5 ngày làm việc đối với yêu cầu của cơ quan điều tra hình sự.
• Biện pháp bảo đảm: không quá 30 ngày, có thể gia hạn nhưng tổng thời gian tối đa 60 ngày.
• Thi hành án: theo thời hạn ghi trong quyết định cưỡng chế, thường 30-90 ngày.

Quy trình ngân hàng xử lý quyết định phong tỏa

Khi nhận quyết định phong tỏa hợp lệ, ngân hàng phải thực hiện khóa tài khoản trong vòng 24 giờ, đồng thời thông báo cho chủ tài khoản biết lý do, phạm vi và thời hạn phong tỏa. Ngân hàng không được tự ý tháo phong tỏa khi chưa có văn bản hủy bỏ của cơ quan ban hành quyết định. Trường hợp khách hàng có nhiều tài khoản, ngân hàng chỉ phong tỏa số dư tương ứng với số tiền trong quyết định.