Bài viết liên quan
Bảo hiểm & Chứng khoán
Phí bảo hiểm thuần (Pure Premium)
Pure Premium / Net Premium
Phí bảo hiểm thuần là khoản phí tính toán theo nguyên lý bảo hiểm, phản ánh đúng giá trị kỳ vọng của các rủi ro được bảo hiểm, chưa bao gồm chi phí quản lý, lợi nhuận và phụ phí. Đây là cơ sở để doanh nghiệp bảo hiểm xây dựng biểu phí thương mại (gross premium) tuân thủ theo Điều 5 Nghị định 03/2023/NĐ-CP.
Phí bảo hiểm thuần là gì?
Phí bảo hiểm thuần (Pure Premium) là phần phí bảo hiểm phản ánh giá trị kỳ vọng toán học của các nghĩa vụ bảo hiểm, được tính toán dựa trên xác suất tổn thất, cường độ tổn thất trung bình và lãi suất kỹ thuật. Theo Điều 5 Nghị định 03/2023/NĐ-CP và Thông tư 156/2018/TT-BTC, phí bảo hiểm thuần phải được doanh nghiệp bảo hiểm tính toán đảm bảo bù đắp chi phí bồi thường, chi phí dự phòng và chi phí quản lý.
Công thức cơ bản
- Bảo hiểm phi nhân thọ: Pure Premium = Xác suất tổn thất × Mức tổn thất trung bình. Ví dụ: bảo hiểm xe ô tô, tỷ lệ tổn thất trung bình 4,2%/năm, mức bồi thường trung bình 35 triệu VNĐ/vụ → phí thuần ≈ 1.470.000 VNĐ/năm.
- Bảo hiểm nhân thọ: Pure Premium = Σ (xác suất tử vongt × số tiền bảo hiểm × chiết khấu về hiện tại). Doanh nghiệp sử dụng lãi suất kỹ thuật tối đa 70% lãi suất công bố (theo Thông tư 156/2018/TT-BTC).
Phân biệt với phí thương mại
Gross Premium = Pure Premium + Loading (phụ phí). Loading bao gồm: chi phí quản lý (10-20%), hoa hồng đại lý (15-25% phí năm đầu), dự phòng rủi ro (5-10%) và lợi nhuận kỳ vọng. Ví dụ sản phẩm Bảo An Tín Dụng của Manulife VN: phí thuần 8,5 triệu/năm + loading 4,2 triệu = phí thương mại 12,7 triệu/năm.
Yêu cầu giám sát
Bộ Tài chính yêu cầu chuyên gia tính toán (actuary) phải ký xác nhận biểu phí trước khi đưa ra thị trường. Trường hợp bảo hiểm nhân thọ liên kết đơn vị, phí thuần được tính theo nguyên tắc bảo toàn vốn tối thiểu theo Quyết định 2331/QĐ-BTC.