Phân tách nhiệm vụ

Nguyên tắc tổ chức phân chia rõ ràng các chức năng ủy quyền phê duyệt, ghi nhận giao dịch, bảo quản tài sản và đối chiếu kiểm tra cho các cá nhân, bộ phận khác nhau nhằm loại bỏ khả năng một người hoàn thành toàn bộ chu trình gây rủi ro gian lận. Thông tư 13/2018/TT-NHNN yêu cầu tổ chức tín dụng phải xác định các vị trí nhạy cảm và thiết lập cơ chế phân tách nhiệm vụ, đặc biệt tại các khâu phê duyệt tín dụng, kho quỹ và quản lý tài khoản.