Nhờ thu chứng từ kèm điều kiện chấp nhận hối phiếu (D/A)

Nhờ thu chứng từ kèm điều kiện chấp nhận hối phiếu (D/A) là gì?

D/A (Documents against Acceptance) là phương thức thanh toán quốc tế mà theo đó ngân hàng đại lý được phép trao bộ chứng từ vận tải (đặc biệt là B/L gốc) cho người nhập khẩu ngay khi họ ký chấp nhận hối phiếu (accepted bill of exchange) do người xuất khẩu phát hành. Cam kết thanh toán trên hối phiếu có giá trị pháp lý ràng buộc theo Bộ luật Dân sự 2015 (Điều 458 về hối phiếu).

Cơ chế hoạt động

• Người xuất khẩu phát hành hối phiếu đáo hạn thường là 30, 60, 90 hoặc 120 ngày kể từ ngày giao hàng (B/L date).
• Người nhập khẩu ký chấp nhận lên hối phiếu, ký tên, ghi ngày và trả lại cho ngân hàng đại lý.
• Ngân hàng đại lý trao bộ chứng từ để người nhập khẩu đi nhận hàng.
• Đến ngày đáo hạn, người nhập khẩu thanh toán đầy đủ cho ngân hàng đại lý.

Phân biệt D/A và D/P

• D/P: Tiền đổi trước - chứng từ đổi sau. An toàn cho nhà xuất khẩu.
• D/A: Tín dụng thương mại thuần túy - chứng từ đổi cam kết thanh toán trong tương lai. Rủi ro cao hơn vì hàng đã được nhận nhưng tiền chưa thanh toán.

Ví dụ thực tế

Công ty TNHH Thép Hòa Phát xuất khẩu 5.000 tấn thép cuộn trị giá 3.000.000 USD sang nhà nhập khẩu Thổ Nhĩ Kỳ theo phương thức D/A 90 ngày kể từ ngày B/L, nhờ VietinBank làm remitting bank, ngân hàng đại lý là Ziraat Bankası. Sau khi tàu cập cảng Istanbul, người nhập khẩu ký chấp nhận hối phiếu, nhận bộ chứng từ và tiến hành nhận hàng ngay. 90 ngày sau, họ thanh toán 3.000.000 USD cho Ziraat Bankası, ngân hàng này chuyển tiền về VietinBank. Phí nhờ thu khoảng 0,25% - 0,5% giá trị giao dịch.

Lưu ý về rủi ro theo URC 522

Điều 4 URC 522 quy định: ngân hàng không chịu trách nhiệm về việc người nhập khẩu không thanh toán hối phiếu đã chấp nhận. Người xuất khẩu cần đánh giá uy tín khách hàng thông qua D&B (Dun & Bradstreet) hoặc mua bảo hiểm tín dụng xuất khẩu từ các tổ chức như Euler Hermes, Coface với phí 0,5% - 2% giá trị giao dịch.