Bài viết liên quan
Kiểm toán & Tuân thủ
Ngưỡng giá trị giao dịch 400 triệu đồng
400 million VND reporting threshold
Là mức giá trị giao dịch tiền mặt tối thiểu mà đơn vị báo cáo phải thực hiện báo cáo giao dịch có giá trị lớn, được quy định tại khoản 1 Điều 16 Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2022. Đối với giao dịch ngoại tệ, ngưỡng này được quy đổi tương đương theo tỷ giá do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm phát sinh giao dịch. Ngưỡng 400 triệu đồng là chuẩn mực bắt buộc trong hoạt động phòng chống rửa tiền tại Việt Nam hiện hành.
Ngưỡng giá trị giao dịch 400 triệu đồng là gì?
Theo quy định tại khoản 1 Điều 16 Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2022 (Luật số 14/2022/QH15), ngưỡng giá trị giao dịch 400 triệu đồng là mức giá trị tối thiểu của một giao dịch tiền mặt (hoặc nhiều giao dịch có liên quan) mà khi đạt hoặc vượt mức, đơn vị báo cáo bắt buộc phải lập báo cáo giao dịch có giá trị lớn gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN).
Đặc điểm
- Áp dụng thống nhất cho giao dịch tiền mặt bằng VND và ngoại tệ; với ngoại tệ, quy đổi theo tỷ giá do NHNN công bố tại thời điểm phát sinh giao dịch.
- Tính gộp các giao dịch có liên quan trong ngày của cùng một chủ thể nhằm tránh việc chia nhỏ (structuring/smurfing).
- Là nghĩa vụ bắt buộc đối với tổ chức tín dụng, công ty tài chính, công ty chứng khoán, doanh nghiệp kinh doanh vàng bạc đá quý và các đơn vị báo cáo khác.
- Đây là "bộ lọc" cơ bản trong hệ thống giám sát AML/CFT tại Việt Nam, làm cơ sở cho việc phát hiện dòng tiền bất thường.
Ví dụ
Khách hàng A đến ngân hàng rút 350 triệu đồng buổi sáng, sau đó quay lại rút tiếp 80 triệu đồng buổi chiều cùng ngày. Hai giao dịch có cùng chủ thể, tổng 430 triệu đồng đã vượt ngưỡng, ngân hàng phải lập báo cáo CTR theo Điều 16 Luật PCMT 2022. Tương tự, nếu khách hàng gửi 15.000 USD tiền mặt vào tài khoản mà tỷ giá NHNN ngày đó là 25.000 VND/USD (tương đương 375 triệu đồng), giao dịch này chưa đạt ngưỡng.