lcr

LCR (Liquidity Coverage Ratio) là gì?

Tỷ lệ đảm bảo thanh khoản (Liquidity Coverage Ratio - LCR) là chỉ tiêu an toàn vốn theo chuẩn Basel III, đo lường khả năng thanh khoản ngắn hạn của ngân hàng trong điều kiện căng thẳng. LCR được tính bằng tỷ số giữa Nguồn vốn có chất lượng cao (HQLA) và Dòng tiền ra ròng trong 30 ngày dưới kịch bản stress. Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 quy định về tỷ lệ an toàn vốn, các ngân hàng Việt Nam phải duy trì LCR tối thiểu 100%. Quy định này được kế thừa và cụ thể hóa tại Thông tư 22/2024/TT-NHNN sửa đổi về an toàn vốn.

Đặc điểm

• Công thức: LCR = (Tài sản HQLA / Dòng tiền ra ròng 30 ngày) × 100%
• HQLA gồm: Tiền mặt, dự trữ tại NHNN, trái phiếu Chính phủ có thể bán ngay hoặc repo
• Dòng tiền ra ròng: Bao gồm rút tiền gửi khách hàng (giả định 25-40%), cam kết tín dụng, nghĩa vụ nợ đến hạn trừ dòng tiền vào
• Báo cáo định kỳ: Ngân hàng phải báo cáo NHNN hàng tháng theo mẫu tại Phụ lục Thông tư 13
• Xử lý vi phạm: Nếu LCR dưới 100% liên tục, ngân hàng bị giới hạn tăng trưởng tín dụng theo quy định NHNN

Ví dụ

Ngân hàng A có: HQLA = 15.000 tỷ đồng (tiền mặt 3.000 tỷ + dự trữ NHNN 2.000 tỷ + TPCP 10.000 tỷ). Dòng tiền ra ròng 30 ngày kịch bản stress = 12.000 tỷ. LCR = 15.000/12.000 = 125% - đạt yêu cầu. Nếu LCR = 95%, ngân hàng phải tăng HQLA (mua thêm TPCP ngắn hạn) hoặc giảm dòng tiền ra ròng bằng cách kéo dài kỳ hạn tiền gửi khách hàng.