Bài viết liên quan
Tài chính & Đầu tư
Lãi suất chiết khấu chứng từ
Document Discount Rate
Là mức lãi suất mà ngân hàng áp dụng khi chiết khấu bộ chứng từ, thường gồm: lãi suất cơ sở (base rate) + biên độ rủi ro (margin) + phí cam kết. Lãi suất này được tính trên số ngày thực tế từ ngày chiết khấu đến ngày đáo hạn thanh toán dự kiến, công thức: Số tiền chiết khấu = Giá trị chứng từ × (1 - Lãi suất × Số ngày/360). Tại Việt Nam, lãi suất chiết khấu chứng từ thường cao hơn lãi suất cho vay thông thường do rủi ro quốc gia và rủi ro chuyển tiền.
Lãi suất chiết khấu chứng từ (Document Discount Rate) là gì?
Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN và Thông tư 06/2023/TT-NHNN sửa đổi về hoạt động cho vay, chiết khấu của tổ chức tín dụng, lãi suất chiết khấu chứng từ là mức lãi suất mà ngân hàng áp dụng khi mua lại bộ chứng từ xuất khẩu (thường là bộ chứng từ nhờ thu D/P hoặc L/C) chưa đến hạn thanh toán, ứng trước tiền cho người xuất khẩu.
Đặc điểm
- Cấu thành lãi suất: Lãi suất chiết khấu = Lãi suất cơ sở (base rate) + Biên độ rủi ro (margin) + Phí cam kết. Tại Việt Nam, lãi suất chiết khấu thường cao hơn lãi suất cho vay thường 1-3%/năm do rủi ro quốc gia, rủi ro chuyển tiền và rủi ro người nhập khẩu.
- Công thức tính: Số tiền chiết khấu = Giá trị chứng từ × (1 - Lãi suất × Số ngày/360). Số tiền ngân hàng ứng trước = Giá trị chứng từ - Số tiền chiết khấu - Phí.
- Cơ sở pháp lý: Ngân hàng được quyền tự xác định lãi suất chiết khấu theo cơ chế thị trường, tuân thủ trần lãi suất do NHNN quy định trong từng thời kỳ.
Ví dụ
Công ty xuất khẩu có bộ chứng từ D/P trị giá 100.000 USD, đáo hạn 90 ngày, chiết khấu tại Vietinbank với lãi suất 6%/năm. Số tiền chiết khấu = 100.000 × (6% × 90/360) = 1.500 USD. Ngân hàng ứng trước cho công ty: 100.000 - 1.500 - 50 USD phí = 98.450 USD. Khi đến hạn thu tiền từ nhà nhập khẩu, ngân hàng hoàn tất giao dịch.